因業(yè)務收入確認不規(guī)范、商譽減值測試信息披露不充分等，國盛金控（002670）及相關責任人在前一日收到江西證監(jiān)局的警示函后，5月23日，深交所對國盛金控及相關當事人出具監(jiān)管函。

據(jù)行政處罰決定書顯示，國盛金控存在以下問題：

一、業(yè)務收入確認不規(guī)范。國盛金控子公司國盛證券有限責任公司2020年至2022年期間保薦業(yè)務收入未嚴格按照企業(yè)會計準則有關規(guī)定進行計量，導致公司收入確認出現(xiàn)差錯，上述期間差錯金額分別為413.67萬元、212.53萬元、87.93萬元，不符合《企業(yè)會計準則第14號——收入》第四條、第五條規(guī)定。

二、商譽減值測試信息披露不充分。公司2022年年度報告未充分披露商譽減值測試的過程與方法、流動性折扣率等關鍵參數(shù)變更及其確定依據(jù)等，不符合《會計監(jiān)管風險提示第8號——商譽減值》第一條第（四）項規(guī)定。

三、公司治理不規(guī)范。公司第四屆董事會提名委員會第四次、第五次會議提名程序執(zhí)行不到位，內幕信息知情人登記管理不規(guī)范，內部控制相關制度不完善，不符合《上市公司治理準則》（證監(jiān)會公告〔2018〕29號）第三十八條、《上市公司監(jiān)管指引第5號——上市公司內幕信息知情人登記管理制度》（證監(jiān)會公告〔2022〕17號）第五條、第七條規(guī)定。

上述問題導致相關信息披露不準確，違反了相關規(guī)定，江西證監(jiān)局決定對國盛金控采取責令改正的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

此外，國盛金控時任董事會秘書李娥、財務總監(jiān)吳艷艷，現(xiàn)任董事會秘書劉公銀、財務總監(jiān)劉詳揚對上述相關問題負有責任，違反相關規(guī)定，江西監(jiān)管局決定對上述人員采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

深交所希望公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員認真吸取教訓，并提醒你公司及全體董事、監(jiān)事、高級管理人員嚴格遵守《證券法》《公司法》等法律法規(guī)，以及本所《股票上市規(guī)則》及相關規(guī)定，真實、準確、完整、及時、公平地履行信息披露義務，杜絕此類事件發(fā)生。

據(jù)悉，國盛金控的營收貢獻絕大部分來源于國盛證券。2023年，國盛金控實現(xiàn)的營業(yè)總收入為18.74億元，其中國盛證券貢獻的營業(yè)總收入為18.12億元，占比高達96.96%。

2024年初，國盛金控披露，擬吸收合并國盛證券，以此聚焦證券主業(yè)，并計劃將證券簡稱變更為“國盛證券”。目前，上述合并事項還未正式實施。

2024年第一季度，國盛金控實現(xiàn)營收4.24億元，同比增長3.67%；歸母凈利潤為0.23億元，同比下降49.07%。

來源：深圳商報·讀創(chuàng)