日前，國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局按照全省“七大攻堅”部署，圍繞“環(huán)境優(yōu)化提升攻堅”，發(fā)布涵蓋全方位服務(wù)新質(zhì)生產(chǎn)力培育、全周期護航經(jīng)營主體發(fā)展壯大、全環(huán)節(jié)提供高效便捷稅費服務(wù)、全渠道引導納稅人合規(guī)經(jīng)營等措施在內(nèi)的《稅收服務(wù)湖南發(fā)展環(huán)境十條措施》，從規(guī)范執(zhí)法、服務(wù)提質(zhì)、降本減負、要素保障等方面用力發(fā)力，加快打造市場化、法治化、國際化一流稅收營商環(huán)境，有效激發(fā)經(jīng)營主體活力，為湖南經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展提供強勁“稅動能”。

在規(guī)范執(zhí)法方面，修訂發(fā)布省及省以下稅務(wù)機關(guān)權(quán)責清單，明確《中南區(qū)域稅務(wù)行政處罰裁量基準》執(zhí)行口徑，統(tǒng)一執(zhí)法事項和執(zhí)法標準。推廣應(yīng)用“湖南營商碼”，加強稅務(wù)檢查的執(zhí)法監(jiān)督。推動跨部門案源共研、執(zhí)法同步、結(jié)果互認，全面降低入企檢查頻次。優(yōu)化“說理式執(zhí)法”，推動實行行政處罰決定書和信用修復提示函“兩書同達”，全面提升執(zhí)法精確度，全力維護法治正道。

在服務(wù)提質(zhì)方面，圍繞“高效辦成一件事”，持續(xù)推進“便民辦稅春風行動”。依托征納互動服務(wù)、稅費服務(wù)轉(zhuǎn)型推行跨區(qū)域事項通辦，更好滿足納稅人繳費人“隨時辦”“就近辦”“跨域辦”需求。以數(shù)字化轉(zhuǎn)型條件下的“強基工程”建設(shè)為契機，完善新電子稅務(wù)局功能，多方歸集稅費基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，實現(xiàn)系統(tǒng)自動算稅、自動預填申報表，并依托“湘稅通”、電子稅務(wù)局推送逾期申報等風險事項提示，減少納稅人失信行為。深化“稅路通·湘連企”跨境稅費服務(wù)品牌建設(shè)，逐步推廣《中國稅收居民身份證明》開具“一鍵辦”“免填單”服務(wù)，為“走出去”“引進來”納稅人提供最大化稅務(wù)便利。

在降本減負方面，深入推進企業(yè)開辦“一次告知”“一窗受理”“一網(wǎng)通辦”，在部門信息互聯(lián)互通的基礎(chǔ)上對注銷主體提供“即時辦”“容缺辦”“一次辦”服務(wù)。落實省直部門間的戰(zhàn)略合作協(xié)議，進一步拓展“稅務(wù)+”數(shù)據(jù)應(yīng)用場景“朋友圈”，推進業(yè)務(wù)協(xié)同、數(shù)據(jù)共享，切實提高市場準入、辦理破產(chǎn)、政策推送等領(lǐng)域涉稅業(yè)務(wù)的辦理效率。堅持糾治違規(guī)招商，持續(xù)狠抓“不得出謀劃策、不得參與配合、不得知情不報”的執(zhí)行，維護公平有序市場環(huán)境，服務(wù)全國統(tǒng)一大市場建設(shè)。堅持省市縣局三級聯(lián)動，重點解決稅費政策類、征管流程類訴求收集和解決能力，有力維護納稅人合法權(quán)益。

在要素保障方面，整理發(fā)布《稅收政策答疑》，精準高效落實科技創(chuàng)新、綠色轉(zhuǎn)型等稅費支持政策，持續(xù)支持“兩重”項目和“兩新”政策實施，積極推進資源回收企業(yè)“反向開票”，充分釋放“政策找人”紅利。創(chuàng)新開展納稅人學堂、開業(yè)第一課、稅費可視答疑等活動，推動納稅人學稅法、懂稅法、守稅法。深化拓展納稅信用管理，完善事前預防、事中糾錯、事后修復機制，在引導納稅人合規(guī)經(jīng)營的同時提升“銀稅互動”質(zhì)效，有力緩解中小企業(yè)融資難題。

國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《稅收支持制造強省十條措施》的通知

國家稅務(wù)總局湖南省各市州稅務(wù)局、國家稅務(wù)總局湖南湘江新區(qū)稅務(wù)局，局內(nèi)各單位：

現(xiàn)將《稅收支持制造強省十條措施》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局

2025年2月6日

稅收支持制造強省十條措施

為深入貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會及省委十二屆八次全會精神，全面落實全省“七大攻堅”部署，更好發(fā)揮稅收職能作用支持制造強省，持續(xù)用力打造國家重要先進制造業(yè)高地，助力新型工業(yè)化高質(zhì)量發(fā)展，現(xiàn)提出以下措施：

一、激勵科技創(chuàng)新賦能。進一步助力發(fā)展新質(zhì)生產(chǎn)力，精準落實高新技術(shù)企業(yè)、研發(fā)費用加計扣除、基礎(chǔ)研究等稅收優(yōu)惠政策,強化企業(yè)創(chuàng)新主體地位，支持高新技術(shù)企業(yè)、專精特新“小巨人”企業(yè)、單項冠軍企業(yè)等創(chuàng)新發(fā)展。主動對接“1+2”國家實驗室、“4+4科創(chuàng)工程”、湘江科學城等標志性工程建設(shè)，研究解決重大技術(shù)攻關(guān)、基礎(chǔ)研究、科技成果轉(zhuǎn)化等涉稅問題。用好股權(quán)激勵、創(chuàng)業(yè)投資、職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化稅收優(yōu)惠政策，支持引進培育創(chuàng)新人才。持續(xù)完善和落實稅收與科技四項聯(lián)動管理機制，助力企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展。

二、助力產(chǎn)業(yè)育新培強。圍繞構(gòu)建“4×4”現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系、實施三大標志性工程和制造業(yè)領(lǐng)域“萬千百”工程，常態(tài)化開展“送解優(yōu)”行動、“智賦萬企”活動，更新《支持制造業(yè)發(fā)展主要稅費優(yōu)惠政策指引》，優(yōu)化政策推送標簽，強化政策宣傳輔導。支持制造業(yè)企業(yè)梯次培育，精準落實增值稅留抵退稅、先進制造業(yè)和集成電路、工業(yè)母機企業(yè)增值稅加計抵減、增值稅小規(guī)模納稅人階段性減免增值稅、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠、“六稅兩費”減半征收等政策，有效促進新興產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)小微企業(yè)發(fā)展壯大。加大力度支持文化和科技融合發(fā)展。

三、促進綠色低碳發(fā)展。積極做好綠色稅種的征收管理、協(xié)同共治，更好發(fā)揮環(huán)境保護稅、資源稅等促進節(jié)能環(huán)保、資源綜合利用作用。制定《支持制造業(yè)綠色發(fā)展稅費優(yōu)惠政策指引》，深化資源綜合利用增值稅即征即退和免稅、企業(yè)所得稅減計收入以及環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水企業(yè)所得稅減免、抵免等政策組合“疊加”效應(yīng)，支持制造業(yè)企業(yè)節(jié)能低碳改造，減少污染物排放，加大資源綜合利用，更好培育綠色工廠、綠色園區(qū)。

四、支持企業(yè)上市、重組改制。深入實施企業(yè)上市“金芙蓉”躍升行動，發(fā)布《企業(yè)上市涉稅事項工作指引》，為上市后備企業(yè)提供“一對一”涉稅輔導，做好上市涉稅風險排查、政策咨詢、稅務(wù)合規(guī)等工作。積極支持國企改革深化提升行動，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)企業(yè)改制重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓涉稅疑難，因企制宜落實改制重組稅費優(yōu)惠政策。加強與法院企業(yè)破產(chǎn)處置協(xié)作，優(yōu)化破產(chǎn)重整涉稅事項辦理，促進資源優(yōu)化配置。

五、協(xié)同產(chǎn)業(yè)補鏈強鏈。發(fā)揮稅收大數(shù)據(jù)作用，運用“全國納稅人供應(yīng)鏈查詢”功能為制造業(yè)企業(yè)牽線搭橋，推進供需匹配企業(yè)對接。積極開展跨省涉稅協(xié)作，為推動制造業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈跨區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展提供服務(wù)。跟蹤分析制造業(yè)適用稅費政策，定期評估政策執(zhí)行情況，提升稅費政策支持效能。開展傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)鞏固延伸、新興產(chǎn)業(yè)培育壯大、未來產(chǎn)業(yè)前瞻布局稅收經(jīng)濟分析，在服務(wù)地方政府科學決策、助力產(chǎn)業(yè)發(fā)展上發(fā)揮更大作用。

六、服務(wù)高水平對外開放。支持湖南自貿(mào)區(qū)建設(shè)，實施新型易貨貿(mào)易出口退稅，探索建立“海外倉”出口退稅新機制，全力支持工程機械再制造及維修出口。加快建設(shè)長沙市內(nèi)免稅店，積極推動離境退稅“即買即退”。推廣應(yīng)用出口退稅智能化審核，進一步提升出口退稅質(zhì)效。持續(xù)擦亮“稅路通·湘連企”跨境稅費服務(wù)品牌，向企業(yè)推送全球稅訊、國別（地區(qū)）投資稅收指南等，為重點跨境納稅人和重大項目提供個性化服務(wù)。指導用好國際稅收協(xié)定，保護“走出去”企業(yè)合法權(quán)益。

七、提升稅費服務(wù)水平。圍繞“高效辦成一件事”，優(yōu)化升級“跨域辦”“批量辦”“一窗辦”等集成式服務(wù)，推動稅費服務(wù)提檔升級。持續(xù)優(yōu)化稅費服務(wù)快速反應(yīng)機制，及時收集回應(yīng)政策執(zhí)行口徑、征管操作、稅費服務(wù)等問題。完善新設(shè)企業(yè)納稅信用復評機制，加強企業(yè)納稅信用日常提醒、信用修復，助力制造業(yè)企業(yè)提升納稅信用級別。深化拓展“銀稅互動”，進一步提升制造業(yè)企業(yè)納稅信用融資便利度。拓展制造業(yè)大企業(yè)集團性、行業(yè)性稅收定制服務(wù)，實施“一企一策”，在復雜涉稅事項政策確定性、跨區(qū)域涉稅事項協(xié)調(diào)方面提供個性服務(wù)。

八、優(yōu)化稅務(wù)執(zhí)法方式。制定發(fā)布省及省以下稅務(wù)機關(guān)權(quán)責清單，規(guī)范稅務(wù)機關(guān)依法用權(quán)，強化履職監(jiān)督。嚴格規(guī)范稅務(wù)檢查，合理確定檢查方式，最大限度減少檢查次數(shù)。依托稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量智能控制體系，大力推進稅務(wù)執(zhí)法質(zhì)量提升三年行動。深入落實《中南區(qū)域稅務(wù)行政處罰裁量基準》，進一步加強行政裁量權(quán)管理。持續(xù)推進包容審慎柔性執(zhí)法，積極落實“首違不罰”、證明事項告知承諾制、“說理式”執(zhí)法等制度。推進“雙隨機、一公開”監(jiān)管模式，常態(tài)化打擊“假企業(yè)”“假出口”“假申報”等涉稅違法犯罪行為，維護公平有序的市場環(huán)境。

九、密切稅企對話溝通。定期召開“稅企面對面”座談交流會，建立跨部門、跨層級問題反饋機制，與重點企業(yè)實現(xiàn)雙聯(lián)雙創(chuàng)，定期進行稅企會商，積極響應(yīng)制造業(yè)企業(yè)訴求，高效解決企業(yè)涉稅涉費急難愁盼問題。發(fā)揮行政復議化解爭議主渠道作用，將調(diào)解和解貫穿復議全過程，妥善處理征納爭議。持續(xù)加強稅費爭議咨詢調(diào)解中心建設(shè)，推廣稅務(wù)糾紛人民調(diào)解機制，深化拓展新時代“楓橋經(jīng)驗”在稅務(wù)部門的實踐運用。

十、深化稅費精誠共治。建立與發(fā)改、市監(jiān)、工信、科技等部門及行業(yè)協(xié)會常態(tài)化溝通機制，推進涉稅費信息共享、工作協(xié)作。積極探索深化依法治稅和引導企業(yè)合規(guī)經(jīng)營有機貫通的實踐路徑，為制造業(yè)市場主體加快發(fā)展營造良好營商環(huán)境。圍繞制造業(yè)市場主體困難訴求、享受政策難點堵點，從資格認定、流程銜接、優(yōu)惠享受等環(huán)節(jié)，為市場主體提供“全鏈條”服務(wù)。

來源：湖南稅務(wù)