涉案金額逾3億元！空殼公司牽出虛開發票大案

 

內蒙古通遼警方經過近兩年偵查，破獲了一起跨省虛開機動車專用發票案，涉案金額達3.49億元。 案件的線索，則是從6家新成立的企業引出。

 

 

2020年10月，通遼市稅務人員在日常監管中發現，有6家新成立的汽車銷售企業，在成立后幾天內，便對外開具了機動車銷售統一發票676份。不過這幾家企業都沒有進行納稅申報，且經營地址也不存在。

 

稅收征管部門認為，這6家企業具有虛開發票的重大嫌疑，于是將相關線索移交至國家稅務總局通遼市稅務局稽查局。

 

 

國家稅務總局通遼市稅務局稽查局檢查二股股長 楊微：對6戶企業開票信息分析后發現，其對外開具的676份機動車銷售發票車輛品類十分繁雜，幾百輛機動車中竟然囊括了50多種車型，每輛車價從十幾萬到三百萬。

 

稽查局工作人員分析認為，這幾家剛成立不久、規模有限的汽車銷售代理企業，能代理幾十個汽車品牌，甚至擁有進口車銷售業務，并不符合行業的經營規律。

 

 

此外，稽查局工作人員還發現，在興安盟科右前旗同樣有4家汽車銷售企業，在沒有任何實際經營業務的情況下，虛開機動車銷售統一發票700余份。

 

通遼市稅務局稽查局將這兩起涉嫌虛開發票的案件線索移送到了通遼市公安局經濟技術開發區分局。警方立即聯合稅務部門組建專案組，進行深入調查。

 

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊大隊長 李宏光：興安盟4家公司和通遼6家公司，總計對外開具機動車銷售統一發票1398份，發票金額3.1億元，發票稅額0.39億元，價稅總合計金額3.49億元。

 

從空殼公司入手 掌握團伙作案手段

 

涉嫌虛開發票的團伙，作案手段十分隱蔽。為摸清團伙人員的組織結構，專案組民警從這6家下游企業入手，展開詳細調查。

 

 

專案組民警對通遼這6家涉嫌虛開發票的企業進行調查發現，一名陜西籍男子李某在其中兩家企業的相關登記信息中存在交叉登記，民警迅速鎖定李某并對其進行詢問。

 

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊副大隊長 馮建紅：李某就是專門以販賣自己的信息掙這筆錢，所以他也不知道在內蒙古注冊過公司，也不知道自己當法定代表人。

 

專案組民警逐一核查這6家企業注冊登記的法定代表人信息，發現這些企業的法定代表人居然都與企業沒有實際的關聯。

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊副大隊長 馮建紅：6個人分別是黑龍江的，還有吉林的、陜西的，就是不同城市。我們發現他們都是無業，沒有經濟來源，也不可能開一個所謂經銷汽車公司。6個人，他們是按照上線要求，給他提供的照片認證和身份證實名認證。

 

那么，販賣自己信息的這六人究竟把自己的信息賣給了誰呢？

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊副大隊長 馮建紅：都是把信息出售給一個網名叫“一縷陽光”的人。把這個信息賣給他以后，這些人都給他拉黑了，所以這一塊我們就已經進入到僵局。

 

 

無法循線追蹤到網名為“一縷陽光”的人，專案組民警隨即決定，從這幾家涉案企業的相關登記申請書和房屋租賃協議中尋找蛛絲馬跡。

 

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊副大隊長 馮建紅：發現這個合同上有一個共同點，辦理工商登記和稅務登記，上面有一個經辦人叫李某婷。從她簽字的所有的房屋租賃合同發現，上面的字體均出自一個人。

 

民警調查發現，李某婷是當地某會計服務公司的業務員。2020年8月，有一名自稱是從南方來的老板到公司談快速代辦注冊汽車銷售公司事宜，公司負責人便讓李某婷辦理相關事項。

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊副大隊長 馮建紅：注冊一個企業需要的費用是1000元到2000元左右。這六家公司，（公司負責人）他說每個至少給我5000塊錢以上，這個南方人當時就同意了。

 

為了方便溝通，李某婷所在公司的負責人創建了一個微信群，群內微信名叫“天道酬勤”和“一縷陽光”的人與李某婷進行交流，并向她提供了注冊企業所需要的相關信息。不過，這兩個微信號此時早已無人使用。

 

 

專案組民警分析認為，犯罪嫌疑人先是利用在網上購買或以辦理貸款為由騙取他人身份信息，隨后利用騙得的信息委托代辦會計服務公司，幫助他們注冊了“虛構經營人、虛構經營場地、虛構經營貨物”的“三虛”空殼汽車銷售公司。

 

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊副大隊長 馮建紅：會計服務公司的工作人員李某婷，利用這些虛假的證明資料，成功為6家涉嫌犯罪的企業取得了工商營業執照。

 

據警方調查，2020年8月至11月之間，李某婷在通遼市經濟技術開發區和科爾沁左翼中旗成功注冊了6家汽車銷售公司后，又在興安盟科爾沁右翼前旗，代辦注冊了另外4家汽車銷售公司。在辦理好這些公司的工商營業執照后，李某婷接著辦理了稅務登記業務。

 

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊副大隊長 馮建紅：犯罪嫌疑人經過多次踩點，跟他們約定在沒有攝像頭的地方。他倆互相交換資料，李某婷把取得的資料交給犯罪嫌疑人，犯罪嫌疑人以現金的形式將25000塊錢交給了財務公司工作人員。

 

涉案團伙層級分明 犯罪軌跡清晰

 

李某婷將注冊公司所需要的一系列工作全部代辦完成，那么這伙隱藏在背后指揮，讓人虛假注冊公司、虛開發票的犯罪嫌疑人究竟是誰呢？

 

 

專案組民警從通遼市稅務部門調取了納稅人發票領購及使用情況表，發現一名叫馮某的購票人存在重大嫌疑。不過隨著深入調查警方發現，馮某也是一名為該犯罪團伙服務的代辦人員。

 

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊民警 王皓：為了躲避公安機關后續追查，再一個稅務部門也有要求，必須是實名的人臉認證，如果他本人前往稅務局辦理申領發票的業務，就會暴露自己的影像痕跡，然后在網上找了一個馮某，他是通遼的一個兼職的會計。

 

原來，犯罪團伙成員從不親自出面到辦稅大廳領取空白發票，而是在微信群或使用特定手機號碼與會計服務公司業務員單線溝通，談好價格，讓其他人員幫著去領購發票。

 

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊民警 王皓：馮某分四次以開發區4家涉案企業的身份，申領了空白的機動車銷售統一發票325份。馮某又雇了三名會計工作人員，申領了空白的機動車銷售統一發票351份。

 

警方從通遼市入住民宿和公共場所人員信息為線索入手，對犯罪嫌疑人進行搜尋。很快，一名經常出入民宿的外地人，引起了警方的注意。

 

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊副大隊長 馮建紅：有一個民宿老板介紹，有一個南方人和我們說的這個人大約相同，說他來我們這住過。所以我們馬上就看他的登記，核實調查，這個正是我們視線里頭的。有一個是江蘇徐州人，叫米某。李某婷辨認說這人就是與她見面的南方人。

 

隨著調查逐步深入，專案組鎖定了犯罪嫌疑人米某及其同伙李某，隨后將二人成功抓捕歸案。

 

 

據犯罪嫌疑人李某交代，2020年8月至9月間，他指使米某和馮某等多人從國家稅務總局內蒙古通遼市稅務局和興安盟稅務局共領取機動車銷售空白發票達1398份。專案組民警循線追蹤，鎖定了李某的上線張某偉，并將其抓獲。經專案組查證，犯罪嫌疑人張某偉正是該犯罪團伙的頭目。

 

 

通遼市公安局經濟技術開發區分局經偵大隊民警 王皓：發票中介會把這些車輛的相關信息，車主的姓名、車駕號、車輛價格提供給張某偉，張某偉按照發票中介提供的信息，指使自己帶過來的馬仔謝某進行發票的打印工作。發票打印好之后，他就把打印好的發票交給另一個馬仔張某浩，張某浩把這些發票打包后郵寄給全國各地。

 

 

據專案組調查，犯罪嫌疑人張某偉承擔了組織團伙、搭建非法交易平臺的角色。他通過網絡騙取他人身份信息，跨區域批量注冊空殼公司，快速騙取空白發票，快速集中虛開，快速逃走失聯，形成出售、虛開、收受機動車專用發票的犯罪鏈條。

 

 

這些虛假發票開出后，被郵寄到全國各地，多用于組裝車、走私車落戶上牌，以及提高發票開票金額等非法用途。

 

 

目前，內蒙古自治區通遼市科爾沁區人民法院對這起案件進行了依法宣判，被告人米某、李某等四人犯虛開發票罪，情節特別嚴重，依法被判處三年至四年六個月不等有期徒刑，并處罰金人民幣五萬元至十萬元。四名被告人違法所得累計181500元，予以追繳。犯罪嫌疑人張某偉因涉嫌虛開發票罪于3月27日被移送到通遼市科爾沁區人民檢察院審查起訴。

 

此外，針對代辦公司為了賺取代辦費而疏于審查，幫助犯罪團伙虛假注冊公司、申領空白發票的情況，有關部門也按照相關規定依法進行了處理。

 

來源：央視新聞