銀江技術(shù)股份有限公司簡稱（*ST銀江）4月15日晚間發(fā)布公告稱，公司收到浙江證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。浙江證監(jiān)局對該公司信息披露違法違規(guī)行為擬作出行政處罰，罰款金額達700萬元；對相關(guān)責任人也擬警告并罰款。

根據(jù)處罰事先告知書，*ST銀江涉嫌違法的事實如下：

一、*ST銀江未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用，2023年年報和2024年半年報存在虛假記載。

2023年至2024年6月，在實際控制人王輝組織、指使下，*ST銀江及子公司浙江銀江智慧交通集團有限公司(以下簡稱銀江智慧交通)、杭州銀江智慧健康集團有限公司(以下簡稱銀江智慧健康)等，通過支付往來款、員工借款、供應(yīng)商預(yù)付款等多種方式，與控股股東銀江科技集團有限公司（以下簡稱銀江集團）及其控制的企業(yè)發(fā)生非經(jīng)營性資金占用。2023年、2024年1-6月資金占用累計發(fā)生額分別為66,329.13萬元、43,451.85萬元，占當期報告記載凈資產(chǎn)的15.66%、10.43%;期末余額分別為2,883.64萬元、19,695.49萬元，占當期報告記載凈資產(chǎn)0.68%、4.73%。截至2024年底，案涉資金占用款已全部歸還。

*ST銀江未按規(guī)定及時披露上述事項；2023年年報、2024年半年報僅對上述認定的資金占用額進行了部分披露，披露的信息不準確、不完整。

二、*ST銀江未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)擔保，2018年至2023年年報存在重大遺漏。

2018年至2019年，*ST銀江先后向銀江集團子公司智谷創(chuàng)業(yè)園有限公司(以下簡稱智谷創(chuàng)業(yè))購買其處于開發(fā)中的6幢房產(chǎn)，購買時房產(chǎn)對應(yīng)土地使用權(quán)等資產(chǎn)已作為抵押物用于擔保智谷創(chuàng)業(yè)對外借款。期間銀江技術(shù)已支付絕大部分購房款，房產(chǎn)已交付使用，并確認入賬。

后續(xù)，在實際控制人王輝明確知悉的情況下，智谷創(chuàng)業(yè)多次以未過戶的土地使用權(quán)、房產(chǎn)作為抵押物用于擔保銀江集團及智谷創(chuàng)業(yè)對外借款，截至調(diào)查日部分未過戶房產(chǎn)仍未解除抵押，用于擔保銀江集團及智谷創(chuàng)業(yè)對外借款，實質(zhì)構(gòu)成關(guān)聯(lián)擔保。

*ST銀江購買6幢房產(chǎn)時已披露抵押情況，但未及時披露后續(xù)新增關(guān)聯(lián)擔保事項。2018年至2023年期間，各期年報已披露房產(chǎn)權(quán)屬情況，但未披露房產(chǎn)用于關(guān)聯(lián)擔保情況，2018年至2023年年報存在重大遺漏。2018年至2023年年未未披露用于關(guān)聯(lián)擔保房產(chǎn)的賬面價值分別為31,157.84萬元、65,790.02萬元、63,667.31萬元、61,544.59萬元、45,832.03萬元、45,089.17萬元，分別占當期報告記載凈資產(chǎn)的9.51%、19.74%、18.16%、17.68%、13.00%、10.65%。

三、2021年至2023年三季度財務(wù)報告存在虛假記載。

(一)2021年，因某光伏項目并網(wǎng)延期等原因，項目整體結(jié)算總價下調(diào)，*ST銀江未及時根據(jù)最終結(jié)算總價調(diào)減項目收入，導(dǎo)致2021年年報虛增營業(yè)收入1,645.71萬元、利潤總額1,621.02萬元，分別占當期報告記載金額的0.82%、15.08%。

(二)2022年，*ST銀江重復(fù)核算項目收入、未及時根據(jù)最終結(jié)算總價調(diào)減項目收入，導(dǎo)致2022年年報虛增營業(yè)收入5,727.41萬元、利潤總額1,492.52萬元，分別占當期報告記載金額的3.55%、19.97%。

(三)2023年1月至9月，*ST銀江通過虛構(gòu)5個項目業(yè)務(wù)、虛構(gòu)項目收入、延期確認費用等方式，虛增營業(yè)收入和利潤總額。*ST銀江2023年半年報虛增營業(yè)收入5,714.74萬元、利潤總額2,224.76萬元，分別占當期報告記載金額的5.43%、23.45%。2023年三季報虛增營業(yè)收入7,258.53萬元、利潤總額2,626.39萬元，分別占當期報告記載金額的4.71%、21.79%。

四、*ST銀江相關(guān)公告文件信息披露不準確、不完整。

2022年8月，*ST銀江申請向特定對象發(fā)行股票。2022年8月30日起*ST銀江公告的募集說明書以及2022年9月28日起公告的審核問詢函之回復(fù)報告等文件，一是就募投項目實施地點所涉不動產(chǎn)尚未取得產(chǎn)權(quán)證書的原因，未披露不動產(chǎn)為控股股東及其子公司用于抵押擔保的信息；二是引用了2021年營業(yè)收入、凈利潤等數(shù)據(jù)。2023年3月20日，*ST銀江公告取得發(fā)行注冊批復(fù)。2023年5月16日銀江技術(shù)公告股票上市公告書中披露了2021年、2022年主要財務(wù)數(shù)據(jù)。*ST銀江上述公告文件信息披露不準確、不完整。

浙江證監(jiān)局認為，*ST銀江上述行為涉嫌違反《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)第七十八條第一款及第二款、第七十九條、第八十條第一款及第二款第三項、第八十四條第一款的相關(guān)規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第一款、第二款所述違法行為。

根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)《證券法》第一百九十七條第二款的規(guī)定，浙江證監(jiān)局擬決定：對銀江技術(shù)股份有限公司責令改正，給予警告，并處以700萬元罰款；對實際控制人王輝處以600萬元罰款；對時任董事長、總經(jīng)理王騰給予警告，并處以250萬元罰款；對時任總經(jīng)理、董事韓振興，時任副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、董事任剛要給予警告，并分別處以200萬元罰款；對時任董事會秘書、副總經(jīng)理吳孟立，時任董事王瑞慷給予警告，并分別處以150萬元罰款；對時任副總經(jīng)理于俊高給予警告，并處以110萬元罰款；對時任副總經(jīng)理程平給予警告，并處以100萬元罰款；對時任副總經(jīng)理徐錚波給予警告，并處以80萬元罰款；對時任副總經(jīng)理、董事蔣立靚給予警告，并處以50萬元罰款。

*ST銀江當天還發(fā)布公告稱，公司股票將被疊加實施其他風(fēng)險警示，實施起始日為2025年4月16日。此前公司股票已被實施其他風(fēng)險警示，截至本公告披露日，公司其他風(fēng)險警示相關(guān)情形仍未消除。

*ST銀江當天還發(fā)布公告稱，浙江證監(jiān)局決定對公司控股股東銀江集團、實際控制人王輝采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

經(jīng)查，銀江集團、王輝存在以下違規(guī)事實：*ST銀江2023年向特定對象發(fā)行股票過程中，銀江集團與部分發(fā)行對象簽署相關(guān)協(xié)議、約定對其承諾保底保收益，王輝對部分協(xié)議提供連帶責任擔保。上述事項違反了《證券發(fā)行與承銷管理辦法》(證監(jiān)會令第208號)第二十七條的規(guī)定。

*ST銀江當天還發(fā)布公告稱，浙江證監(jiān)局決定對公司、王騰、韓振興、任剛要、吳孟立分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

經(jīng)查，*ST銀江存在以下問題：2024年4月30日，公司披露《關(guān)于前期會計差錯更正的公告》，對2023年半年度報告及第三季度報告財務(wù)數(shù)據(jù)進行更正，部分項目收入確認依據(jù)不充分，相關(guān)信息披露不準確。公司會計核算程序不規(guī)范，財務(wù)報告編制相關(guān)內(nèi)部控制不規(guī)范。公司募集資金存在多項違規(guī)使用情況。公司存在上市公司與控股股東人員混同的情況。公司董事長兼代董事會秘書王騰、總經(jīng)理韓振興、財務(wù)總監(jiān)任剛要、時任董事會秘書吳孟立對前述事項負有責任。

來源：銀江技術(shù)股份有限公司