卷入900億“專網(wǎng)通信案”，又一上市公司被罰千萬(wàn)！造假13年，虛增營(yíng)收超百億

 

卷入“專網(wǎng)通信案”騙局的上市公司調(diào)查結(jié)果陸續(xù)公布。

 

7月3日，江蘇舜天（600287.SH）公告稱，公司于6月30日收到證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》（處罰字〔2023〕37號(hào)）（下稱“告知書”）。

 

經(jīng)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，江蘇舜天參與的隋田力主導(dǎo)的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)，實(shí)質(zhì)是合同、資金、票據(jù)流轉(zhuǎn)構(gòu)成閉環(huán)的虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，無商業(yè)實(shí)質(zhì)，不應(yīng)確認(rèn)相應(yīng)的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本及利潤(rùn)。

 

據(jù)告知書，通過參與通訊器材內(nèi)貿(mào)虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，江蘇舜天2009—2021年共計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入103.33億元，虛增營(yíng)業(yè)成本93.99億元，虛增利潤(rùn)總額9.34億元。最終，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)江蘇舜天處以1000萬(wàn)元罰款，包括現(xiàn)任董事長(zhǎng)在內(nèi)的5位涉案高管也累計(jì)被罰430萬(wàn)元。

 

自2021年“專網(wǎng)通信案”爆發(fā)，已有13家A股公司卷入，涉及超900億元資金，堪稱“A股史上最大資金騙局”。2022年11月，卷入該案的瑞斯康達(dá)（603803.SH）、康隆達(dá)（603665.SH）、江蘇舜天、國(guó)瑞科技（300600.SZ）、ST中利（002309.SZ）皆因涉嫌信息披露違法違規(guī)，在10天內(nèi)接連遭證監(jiān)會(huì)立案。至今，該案仍余波未了。

 

從處罰力度看，江蘇舜天被處罰的金額較多，合眾思?jí)眩?/span>002383.SZ）的累計(jì)罰金也高達(dá)千萬(wàn)元，其余企業(yè)的罰金在200萬(wàn)~600萬(wàn)元之間。

 

7月3日，江蘇舜天收?qǐng)?bào)5.09元/股，跌0.39%。

 

13年間虛增超百億收入

 

自2022年11月因涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案調(diào)查后，證監(jiān)會(huì)對(duì)江蘇舜天持續(xù)了7個(gè)月的調(diào)查終于有了下文。

 

據(jù)告知書，2009年起，江蘇舜天與隋田力洽談開展“專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”，江蘇舜天內(nèi)部稱通訊器材內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)。

 

江蘇舜天與上游供應(yīng)商以及下游客戶的業(yè)務(wù)洽談、合同簽訂、發(fā)票流轉(zhuǎn)、資金收付、貨物驗(yàn)收等環(huán)節(jié)主要由江蘇舜天業(yè)務(wù)人員與隋田力方人員對(duì)接，且合同模板、產(chǎn)品、型號(hào)、購(gòu)銷價(jià)格、物流等由隋田力一方提供。江蘇舜天向隋田力催要通信器材業(yè)務(wù)尾款，隋田力控制的公司為通訊器材業(yè)務(wù)貨款提供擔(dān)保、支付尾款。

 

據(jù)調(diào)查，江蘇舜天參與的專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)中曾出現(xiàn)上下游企業(yè)均由隋田力或其他同一主體控制的情況，同一公司或被隋田力控制的公司也曾在不同時(shí)段作為供應(yīng)商和客戶出現(xiàn)。

 

在上述交易中，江蘇舜天在隋田力主導(dǎo)的“專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)”中墊資(少部分業(yè)務(wù)作為通道)，不承擔(dān)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)墊資規(guī)模和期限獲取利潤(rùn)(或通道費(fèi))。

 

通過參與通訊器材內(nèi)貿(mào)虛假自循環(huán)業(yè)務(wù)，江蘇舜天2009年至2021年年度報(bào)告共計(jì)虛增營(yíng)業(yè)收入103.33億元，虛增營(yíng)業(yè)成本93.99億元，虛增利潤(rùn)總額9.34億元。

 

據(jù)時(shí)代周報(bào)記者統(tǒng)計(jì)，在進(jìn)行財(cái)務(wù)造假的13年間，江蘇舜天虛增營(yíng)業(yè)收入占比最高達(dá)34.13%，而虛增利潤(rùn)總額占比最高達(dá)132.86%，虛增利潤(rùn)總額占比超過50%的年份有7次。

 

2009—2021年江蘇舜天虛增營(yíng)收與利潤(rùn)總額的占比情況，圖源：《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》（處罰字〔2023〕37號(hào)）

 

董事長(zhǎng)被禁入證券市場(chǎng)三年

 

據(jù)官網(wǎng)，江蘇舜天于2000年9月上市，2010年江蘇舜天隨舜天集團(tuán)整體并入江蘇省國(guó)信資產(chǎn)管理集團(tuán)有限公司，為國(guó)有控股上市公司，業(yè)務(wù)范圍覆蓋了進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)內(nèi)貿(mào)易、服裝生產(chǎn)、化工倉(cāng)儲(chǔ)、股權(quán)投資等諸多領(lǐng)域。截止2022年末，總資產(chǎn)38.54億元，凈資產(chǎn)18.86億元；2022年全年實(shí)現(xiàn)銷售收入40.96億元，利潤(rùn)總額1.36億元，進(jìn)出口總額3.88億美元。

 

2016年12月至2018年3月，高松任江蘇舜天董事兼總經(jīng)理，2018年3月至2019年8月任江蘇舜天總經(jīng)理，2018年3月至今任江蘇舜天董事長(zhǎng)。

 

據(jù)證監(jiān)會(huì)調(diào)查，高松任董事長(zhǎng)期間，全面負(fù)責(zé)江蘇舜天管理工作。高松分別在2014年9月至2015年5月、2016年12月至2018年9月分管、審批通訊器材內(nèi)貿(mào)業(yè)務(wù)，在2018年至2021年與隋田力洽談合作通訊器材業(yè)務(wù)。高松知悉通訊器材業(yè)務(wù)由隋田力安排、上下游企業(yè)由隋田力指定，并向隋田力催款，在隋田力資金鏈斷裂、江蘇舜天出現(xiàn)應(yīng)收賬款逾期風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主動(dòng)提出收回尾款后立即安排新業(yè)務(wù)，以幫助隋田力渡過危機(jī)。

 

在江蘇舜天2016年至2021年年報(bào)上，高松均進(jìn)行了簽字。

 

證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，江蘇舜天披露的2009年至2021年年度報(bào)告和2022年4月30日的會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公告存在虛假記載，涉嫌違反《中華人民共和國(guó)證券法》(下稱《證券法》)第七十八條第二款的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十七條第二款所述違法行為。而高松未勤勉盡責(zé)，是江蘇舜天信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，根據(jù)當(dāng)事人違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)與社會(huì)危害程度，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)高松給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款。

 

此外，江蘇舜天的其他4名高管桂生春、王重人、李焱、趙凡也一并被證監(jiān)會(huì)擬予以處罰。其中，江蘇舜天時(shí)任總經(jīng)理桂生春是信息披露違法行為直接負(fù)責(zé)的主管人員，被給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；時(shí)任副總經(jīng)理王重人、副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書李焱、時(shí)任江蘇舜天合川分公司負(fù)責(zé)人趙凡是江蘇舜天信息披露違法行為其他直接責(zé)任人員，上述3人被給予警告，并分別處以60萬(wàn)元罰款。

 

不過，由于高松的違法情節(jié)嚴(yán)重，證監(jiān)會(huì)擬對(duì)高松采取3年證券市場(chǎng)禁入措施。在禁入期間內(nèi)，除不得繼續(xù)在原機(jī)構(gòu)從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任原證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)外，也不得在其他任何機(jī)構(gòu)中從事證券業(yè)務(wù)、證券服務(wù)業(yè)務(wù)或者擔(dān)任其他證券發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員職務(wù)。

 

為了解“專網(wǎng)通信案”立案調(diào)查事件對(duì)上市公司運(yùn)營(yíng)的影響以及后續(xù)董事長(zhǎng)等人的任職安排相關(guān)事項(xiàng)，7月3日，時(shí)代周報(bào)記者多次致電江蘇舜天的董秘辦，但對(duì)方電話均無人接聽。

 

“專網(wǎng)通信案”后遺癥仍在發(fā)酵

 

據(jù)時(shí)代周報(bào)記者不完全統(tǒng)計(jì)，今年以來，因卷入“專網(wǎng)通信案”，除江蘇舜天外，近期陸續(xù)已有瑞斯康達(dá)、合眾思?jí)选?/span>ST宏達(dá)（002211.SZ）、ST新海（002089.SZ）被證監(jiān)會(huì)進(jìn)行行政處罰或下發(fā)行政處罰事先告知書，處罰金額（僅上市公司，不含高管）分別為200萬(wàn)元、600萬(wàn)元、400萬(wàn)元、400萬(wàn)元。

 

除了難逃監(jiān)管機(jī)構(gòu)的行政處罰，上述涉事上市公司因信息披露違法違規(guī)造成股民損失的，還將面臨廣大股民的維權(quán)訴訟。

 

7月1日，江蘇舜天發(fā)布了一則訴訟仲裁公告。此前，中電長(zhǎng)城圣非凡信息系統(tǒng)有限公司（下稱“中電長(zhǎng)城”）就與江蘇舜天之間的合同糾紛向北京市昌平區(qū)人民法院提起了訴訟，法院于2021年12月2日立案受理。2022年7月18日，法院裁定上述案件中止訴訟。

 

關(guān)于上述訴訟中止原因，時(shí)代周報(bào)記者采訪了北京云亭律師事務(wù)所律師張昇立。張昇立表示，中電長(zhǎng)城訴江蘇舜天的合同糾紛的民事案件被法院駁回，主要原因是法院認(rèn)為案件涉及刑事犯罪，因此按照“先刑后民”原則對(duì)民事案件駁回。“但是這并不意味著糾紛的結(jié)束，法院會(huì)將有關(guān)材料移送公安機(jī)關(guān)或檢察機(jī)關(guān)經(jīng)辦。因此本案駁回對(duì)被告江蘇舜天而言也并非一個(gè)句號(hào)，而是一個(gè)逗號(hào)。”他說。

 

張昇立告訴時(shí)代周報(bào)記者，江蘇舜天于2022年11月5日被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，于2023年6月30日收到《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書》的公告。案涉事項(xiàng)主要是江蘇舜天2009年至2022年十三年間的年報(bào)均有不同程度的虛假記載，這將導(dǎo)致從首次虛假披露起到前述造假被揭露日期間購(gòu)買并持有股票股民的直接損失。

 

時(shí)代周報(bào)記者注意到，2009年江蘇舜天的股價(jià)在8元/股左右，2015年6月達(dá)到歷史新高20.5元/股，而目前股價(jià)約5元/股。

 

“考慮到江蘇舜天的股價(jià)在2009年大概在8元/股左右，而目前股價(jià)在5元/股左右，因此江蘇舜天或面臨巨額的證券虛假陳述責(zé)任糾紛賠償。前述糾紛的訴訟時(shí)效為三年，通常從揭露日起算。”張昇立解釋道。

 

同花順數(shù)據(jù)顯示，2022年全年有102家上市公司被立案調(diào)查，遭維權(quán)平臺(tái)發(fā)起維權(quán)的上市公司有66家，已判決的案件勝訴率達(dá)到81%。

 

張昇立指出，在全面注冊(cè)制背景下，上市公司財(cái)務(wù)造假的責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)趨嚴(yán)、趨廣，這也是我國(guó)資本市場(chǎng)基礎(chǔ)法律制度建設(shè)不斷完善的體現(xiàn)。

 

來源：時(shí)代周報(bào) （作者：特約記者鄭琳）