5天翻倍大牛股栽了！連續2年財務造假，擬被罰共計430萬元

 

連續2年財務造假，曾5天翻倍的大牛股賽為智能（300044.SZ）預收罰單，公司及實際控制人、時任董事長周勇等三人擬被罰款共計430萬元。

 

深圳證監局稱，賽為智能涉嫌存在三項違法事實，包括：未及時披露及未在定期報告中披露關聯交易；虛構應收賬款收回導致2019年年報存在虛假記載；虛構業務并確認收入、利潤，導致2020年年報存在虛假記載。其中，2020年合計虛增營業收入約1.3億元。

 

依據法律規定，擬被罰當事人享有陳述、申辯和要求聽證的權利。7月19日，賽為智能方面向《華夏時報》記者表示，對于是否行使該權利，目前無法解答該問題。其同時表示，公司當前業務經營正常，未受影響。

 

賽為智能被列“三宗罪”

 

被立案調查逾半年后，7月18日晚，賽為智能公告，公司于當日收到深圳證監局下發的《行政處罰事先告知書》，擬對公司作出行政處罰。

 

處罰事先告知書顯示，深圳證監局查明，賽為智能主要涉嫌存在三項違法事實。

 

其一，未及時披露及未在定期報告中披露關聯交易。2019年12月27日，賽為智能向廣東華興銀行股份有限公司申請不超過人民幣2.5億元的保理貸款。2020年1月16—22日，周勇安排將上述貸款資金分多筆轉出，用于協助華興銀行退出賽為智能非公開發行股票認購事項。上述占用貸款本金及手續費、利息合計2.88億元。

 

此外，2020年6月23日，賽為智能向關聯方深圳昊天航宇貿易有限公司（下稱“深圳昊天”）支付1500萬元工程預付款，深圳昊天將該筆資金轉至深圳市德昊小額貸款有限公司賬戶，用于償還周勇對德昊小貸的債務。截至2022年6月27日，周勇等人已將上述占用資金的本金及利息全部歸還。上述占用資金合計約3.03億元，占公司最近一期經審計凈資產的17.45%。

 

其二，虛構應收賬款收回導致2019年年報存在虛假記載。2019年12月26日，賽為智能向深圳昊天支付約2558萬元工程預付款，深圳昊天將上述資金轉至賽為智能關聯方銀行賬戶，后又轉回賽為智能，用于沖抵賽為智能長期掛賬難以收回的應收賬款。通過上述手段，賽為智能2019年年度報告虛構應收賬款收回約2565萬元，虛增利潤總額約1895萬元，占當期披露利潤總額絕對值的4%。

 

其三，虛構業務并確認收入、利潤，導致2020年年報存在虛假記載。賽為智能虛構與廣州高倬信息科技有限公司的采購業務，虛構與深圳昊天的分包業務。賽為智能2020年財報合計虛增營業收入約1.3億元、營業成本1.22億元、利潤總額440萬元，占公司2020年營業收入、營業成本、利潤總額絕對值的比重分別約為8.33%、7.95%、6.95%。

 

深圳證監局表示，上述違法事實，有信托合同、購銷合同、施工分包合同、銀行回單、銀行資金流水、相關情況說明、相關當事人詢問筆錄、相關公告等證據證明。

 

依據《證券法》規定，擬作出以下決定：一、對賽為智能責令改正，給予警告，并處以100萬元罰款；二、對周勇給予警告，并處以200萬元罰款，其中作為直接負責的主管人員罰款100萬元，作為實際控制人罰款100萬元；三、對時任董事、副總經理寧群儀給予警告，并處以80萬元罰款；四、對時任財務總監劉誠給予警告，并處以50萬元罰款。

 

投資者有望索賠

 

依據法律有關規定，賽為智能及相關責任人享有陳述、申辯和要求聽證的權利。對于公司是否將行使該權利，7月19日，《華夏時報》記者致電賽為智能，工作人員表示，目前無法解答該問題，公司當前業務經營正常，未受影響。

 

賽為智能則在公告中表示，根據處罰事先告知書認定的情況，本次涉及的信息披露違法行為不觸及股票上市規則規定的重大違法強制退市的情形，最終處罰結果以深圳證監局出具的行政處罰決定書為準。公司會密切關注相關事項進展，吸取經驗教訓，加強內部治理的規范性。

 

在此次被罰主要事項中，2020年虛增營業收入約1.3億元無疑是一大焦點。賽為智能2021年4月29日披露的2020年財報顯示，中匯會計師事務所（特殊普通合伙）對該報告出具了無法表示意見的審計報告，同時對公司2020年度內部控制鑒證報告出具了否定意見。

 

此后，2021年4月30日、5月6日、5月7日，賽為智能股價連續三個交易日暴跌，跌幅分別為20%、20%、6.7%，令投資者損失慘重。

 

上海海匯律師事務所婁霄云律師告訴記者，《證券法》第八十五條規定，信息披露義務人未按照規定披露信息，或者公告的證券發行文件、定期報告、臨時報告及其他信息披露資料存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務人應當承擔賠償責任。

 

婁霄云律師認為，依據差錯更正和此前信息披露鎖定的區間，凡是在2019年4月23日至2021年4月28日之間買入且2021年4月28日收盤時仍持有的投資者，如蒙受損失，可起訴賽為智能索賠。

 

通聯數據顯示，截至2023年一季度末，賽為智能股東總戶數為78638戶。

 

四年虧損近15億元

 

公開資料顯示，賽為智能全稱深圳市賽為智能股份有限公司，公司致力于智能算法、機器視覺、自主導航、數據分析等技術的創新研發，是一家人工智能產品及解決方案提供商，2010年在深交所創業板上市。

 

從基本面來看，賽為智能正深陷虧損泥潭。2022年財報顯示，公司營收約3.8億元，同比大幅下滑62%；凈利潤虧損約2.3億元，為連續第四年虧損，四年累計虧損近15億元。2023年一季度，公司營收約7347萬元，凈利潤虧損1972萬元。

 

盡管連年虧損，得益于市場炒作機器人概念，賽為智能股價2023年初一度連續暴漲而受到關注。行情數據顯示，2023年1月20日至2月2日的5個交易日，賽為智能區間最大漲幅超過100%，成為5天翻倍的大牛股。然而，根據彼時賽為智能對深交所關注函的回復，公司2022年度機器人產品收入僅400多萬元，業務占比不到2%。

 

7月19日收盤，賽為智能股價跌3.11%，為連續第三個交易日收跌，最新報4.68元/股，市值約35.75億元。

 

值得一提的是，賽為智能實際控制人、前董事長周勇曾因涉嫌行賄被有關部門調查。2022年9月，周勇被安徽省滁州市全椒縣監察委員會調查并采取留置措施，直至2023年3月20日才被解除留置。有關部門未披露該案處置情況，但周勇在解除留置后不久，因個人原因辭去了公司董事長職務。

 

來源：華夏時報（記者 帥可聰 陳鋒）