罰息能否計收復利？

 

案情摘要

 

A銀行與B公司簽訂借款合同，約定A銀行向B公司提供資金4億元，借款期限36個月，合同約定利率為10%，逾期貸款的罰息利率按合同約定利率上浮50%，同時約定借款人對應付未付利息計收復利。此后，A銀行以B公司違約為由主張貸款提前到期，起訴B公司要求償還借款本息，其所主張利息包括利息、罰息和復利。

 

法律問題

 

罰息能否計收復利？

不同觀點

 

甲說：否定說

《人民幣利率管理規定》第20條規定的是貸款期內不能按期支付的利息可以計收復利，目前并無罰息可以計收復利的規定。不允許罰息計收復利，既能使借款人免于雙重處罰，符合公平和補償原則，也有利于降低融資成本。

乙說：肯定說

《中國人民銀行關于人民幣貸款利率有關問題的通知》（以下簡稱《貸款利率通知》）第3條第2款規定的可以計收復利的利息應當包含期內欠付利息及罰息。現行法并未禁止罰息計算復利，而是允許當事人約定貸款的結息方式，只要不超過利息上限即可。

法官會議意見

 

采乙說

罰息、復利通常僅適用于金融借貸。在金融借貸中，貸款期內的利息可以計算復利當無疑問，此時復利的計算依據為結息日時欠付的利息乘以相應的利率，故復利的計算標準與結息日密切相關。貸款逾期后計收的罰息，因不存在結息日問題，因而一般情況下不存在罰息計收復利問題。當然，如果借款合同對逾期結息日及逾期罰息的收取有明確約定的，也可能存在罰息計收復利的問題。鑒于現行法對罰息計收復利并未作禁止性規定，根據意思自治原則，應當允許當事人作出此種交易安排，但不得超過法定的利率上限。考慮到金融借貸合同通常是由金融機構一方事先擬定的格式合同，對是否存在罰息應否以及如何計算復利的條款，應當由金融機構舉證證明已經盡到提示和說明義務。

來源：山東高法