基于深入推進執行體制改革、破解執行難的背景，人民法院探索完善執轉破工作機制。執行轉破產制度是司法實踐中的機制創新，目的是在執行制度與破產制度兩種制度之間建立起有機銜接的橋梁和紐帶，即人民法院在執行程序中發現被執行人企業符合企業破產法規定的破產條件時，促使執行不能的案件由執行程序轉換為破產程序，通過破產來化解相關矛盾糾紛。推進實施執行轉破產，是依法處置“僵尸企業”、推動經濟高質量發展的重要保障，有利于減少執行案件長期沉積、司法資源浪費的情況，同時挽救陷入困境的優質債務人企業，平等保護當事人的合法權益，維護市場秩序。

法信碼|A2.G21677

執行轉破產清算再轉重整

法信 · 裁判規則

1.針對“爛尾樓”的執行困難，人民法院引導債權人申請“執轉破”，發揮破產程序的債務概括清償功能，找到平衡各債權人以及債務人利益的最優解，發揮府院聯動機制作用，恢復債務人已被吊銷的營業執照，完成破產重整——昆山某置業公司執行轉破產重整案

【案例要旨】面對被執行企業主要財產是“爛尾樓”的執行困境，法院可引導債權人申請“執轉破”，發揮破產程序的債務概括清償功能，找到平衡各債權人以及債務人利益的最優解。同時發揮府院聯動機制作用，在破產程序中恢復債務人已被吊銷的營業執照，最終完成破產重整，使爛尾樓盤復工，維護了購房者的合法權益。

來源：最高人民法院發布人民法院能動司法（執行）典型案例（2023年）

2.破產法院應靈活運用“執行轉破產”“破產清算轉重整”等程序，高效推進破產重整法律程序——華奧安防科技運營股份有限公司執行轉破產重整案

【案例要旨】破產法院應堅持能動司法，結合國家推進金融產業結構升級性改革、健全多層面資本市場管理體系要求，靈活運用“執行轉破產”“破產清算轉重整”等程序，高效推進破產重整法律程序、深入挖掘企業重整優勢因素、切實保障企業持續經營動力。

審理法院：湖北省武漢市中級人民法院

來源：最高人民法院發布人民法院能動司法（執行）典型案例（2023年）

3.人民法院在破產重整案件中積極發揮主動性和創造性，通過公開化的招募形式引入外來資金，實現企業經營結構調整、產業轉型升級、管理全面優化以市場化方式化解企業債務危機，有效實現企業提質增效——東莞新洋電子有限公司執行轉破產重整案

【案例要旨】在破產重整案件中，人民法院積極發揮主動性和創造性，找準危困企業“病因”，以推動“執行轉破產”“清算轉重整”程序轉換，通過公開化的招募形式引入外來資金，實現企業經營結構調整、產業轉型升級、管理全面優化以市場化方式化解企業債務危機，使危困企業“涅槃重生”，有效實現企業提質增效。

來源：廣東法院優化營商環境破產典型案例（2020年）

4.對于執行轉破產清算再轉重整的企業，法院可在執轉破中發揮破產重整制度對僵尸企業的特殊拯救價值，最大限度保護債權人的整體利益——廈門市東林電子有限公司執行轉破產清算轉重整案

【案例要旨】對于執行轉破產清算再轉重整的企業，法院可以在執轉破中發揮破產重整制度對僵尸企業的特殊拯救價值，最大限度保護債權人的整體利益，因案制宜采取出售式重整方案，采取公開招募的方式選擇戰略投資人等方式，使債權人獲得更高的清償率，極大的化解了社會矛盾，實現了良好的社會效果。

審理法院：福建省廈門市中級人民法院

來源：2018年度福建法院破產審判典型案例

5.運用“執行轉破產+清算轉重整”拯救危機企業，充分保護債權人利益——無錫富隆成房地產開發有限公司重整案

【案例要旨】充分發揮“執轉破”的功能，運用“執行轉破產+清算轉重整”兩次程序轉換拯救危機企業，解決執行無法解決的問題。在對企業破產各項權利沖突進行準確排位后，采取“市場化招募+出售式重整”吸引重整投資人，保障各方利益最大化，實現法律效果和社會效果的雙贏。

審理法院：江蘇省無錫市中級人民法院

來源：2017年度江蘇法院十大破產案例

法信 ·司法觀點

一、“執轉破”案件與一般破產案件的區別

“執轉破”案件與一般的破產案件既有共同的特點，也有差異性，主要有以下五點：

一是啟動時點不同，“執轉破”程序是在執行過程中啟動的，而一般破產案件啟動時間不確定；

二是啟動方式采用職權輔助主義，由執行人員在執行程序中對當事人征詢、釋明后啟動，而一般破產程序完全由當事人意志決定申請與否；

三是材料準備主體不同，“執轉破”案件材料移送由執行人員負責，一般破產案件申請材料由申請人負責；

四是“執轉破”的主要目的是通過破產程序公平分配債權、化解滯留在執行程序中的執行案件，而一般的破產案件主要著眼于債權平等清償和債務人的債務免除；

五是“執轉破”案件融合和疊加了執行程序和破產程序的效益和優勢，破產程序吸收、利用執行程序成果和手段，提高了破產案件審理的效率，而一般的破產案件依據《企業破產法》規定程序審理，程序復雜、周期長、效率低。由此“執轉破”程序的功能和基本原則也具有不同特點。

（摘自褚紅軍主編：《執行轉破產司法實務及案例解析》，人民法院出版社2019年版，第35頁。）

二、充分發揮執破銜接在執轉破移送程序中的作用

執轉破案件在法院內部涉及立案、審判與執行等不同部門，只有各部門通力協作，才能保障案件選取準確，程序轉換流暢，最大限度實現效率和效果的統一，實踐中應注意充分發揮執破銜接在執轉破程序中的優勢。

在審判實務中，“執轉破”工作還存在以下問題：一是信息系統不聯通。二是執行案件移送動力不足。三是破產債務人蹤跡難尋，對破產事務漠不關心。四是財產情況不良，甚至不足以支付破產費用。五是優勢債權人對破產程序有抵觸心理。

針對上述問題，可以采取以下工作方式，充分發揮執破銜接在執轉破程序中的優勢：

一是以提高移送率為重點，建立執轉破前置程序。在選案過程中，執行部門首先對全院的執行不能案件進行摸底，全面了解案件總體情況。成立專門執轉破選案工作小組，按照“先易后難、分類篩選”工作方針，將篩選出的符合執轉破條件的案件分批移送。同時，建立預審會商制度，成立由執行、立案、破產部門法官組成的執行移送破產程序預審小組。執行人員將案件交由預審小組審查，預審小組在收到相關材料后7日內完成預審審查工作。

二是強化法院對執轉破程序啟動的職能干預。為增強當事人主動申請啟動執轉破程序的積極性，加強對被執行企業的客觀評估和分析研判，及時掌握最新材料，就被執行企業是否已經達到資不抵債不能清償全部債務的狀況與當事人進行深入溝通，從法律專業視角，釋明司法政策和司法解釋，促使當事人主動積極申請啟動執行轉破產程序。同時，針對有破產意愿的當事人，加強溝通協調聯絡，及時提供指導和幫助。

三是優化執轉破案件審判管理體系。針對執轉破工作建立專門的審判管理機制，在審判效率上，加強對執轉破案件的時限監督，區別一般、重大、案情疑難復雜的案件，規定不同辦理時限，強化跟蹤監督，縮短辦案周期。為解決執行法官移送案件積極性不高的問題，建立專門的執轉破工作考核制度，對于移送成功的執轉破案件，獨立設定考核指標，充分激發法官的能動性。

四是注重發揮執破銜接程序的優勢。充分利用執行、破產程序的各自職能，積極探索將執行程序中被執行企業主體調查、財產調查、財產處置等方面的已有成果直接歸入破產程序的方式方法，最大程度實現執行部門和破產審判部門的現有軟、硬件設施等資源在執行轉破產案件審理中的協同作用。

法信 ·法律條文

1.《中華人民共和國企業破產法》

第二條 企業法人不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，依照本法規定清理債務。

企業法人有前款規定情形，或者有明顯喪失清償能力可能的，可以依照本法規定進行重整。

2.《最高人民法院關于執行案件移送破產審查若干問題的指導意見》

2.執行案件移送破產審查,應同時符合下列條件:

（1）被執行人為企業法人；

（2）被執行人或者有關被執行人的任何一個執行案件的申請執行人書面同意將執行案件移送破產審查；

（3）被執行人不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力。

3.《最高人民法院關于進一步完善執行權制約機制加強執行監督的意見》

5.深化審判權與執行權分離。有效發揮審判、破產、國家賠償程序對執行權的制約作用。執行中的重大實體爭議問題，嚴格按照民事訴訟法及司法解釋的規定，通過相應訴訟程序解決，避免違規以執代審。執行中發現企業法人不能清償到期債務，并且資產不足以清償全部債務或者明顯缺乏清償能力的，應當暫緩財產分配，及時詢問申請執行人、被執行人是否申請或者同意將案件移送破產審查，避免影響各債權人的公平受償權；對于無財產可供執行的終本案件，要及時啟動執轉破程序，清理僵尸企業，有序消化終本案件存量。人民法院收到移送破產審查決定書面通知的，應依法中止執行，堅決杜絕在破產案件受理后不配合解除相應保全措施、搞地方保護等現象。執行錯誤的，依法及時啟動國家賠償程序，完善執行錯誤案件國家賠償制度機制，有效及時挽回因執行錯誤給當事人造成的損失，維護當事人的合法權益。