因福達(dá)股份存在募集資金置換不規(guī)范等多項(xiàng)問題，廣西證監(jiān)局對(duì)發(fā)警示函。

 

募集資金專戶設(shè)立未履行審議程序。福達(dá)股份于2015年和2020年2次非公開發(fā)行股票募集資金。公司設(shè)立的與非公開發(fā)行股票募集資金有關(guān)的專項(xiàng)賬戶未履行董事會(huì)批準(zhǔn)程序，不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告［2012］44號(hào)）第四條、《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告［2022］15號(hào)）第五條規(guī)定。

 

募集資金置換不規(guī)范。福達(dá)股份子公司桂林福達(dá)曲軸有限公司于2017年使用募集資金置換先期投入募投項(xiàng)目的自有資金，涉及金額816.28萬元。該置換事項(xiàng)未經(jīng)董事會(huì)審議通過，未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告，未經(jīng)獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見，亦未按要求予以披露。上述情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)一一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告［2012］44號(hào)）第十條規(guī)定，同時(shí)涉及事項(xiàng)未按要求披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條第一款規(guī)定。

 

未嚴(yán)格按照約定用途使用募集資金。2016年6月、2017年3月，你公司2015年非公開發(fā)行部分募投項(xiàng)目資金存在不同項(xiàng)目間交叉混用情況，涉及金額合計(jì)1，590.28萬元，均已在當(dāng)年完成整改。上述專戶資金混用情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告［2012］44號(hào)）第五條規(guī)定。

 

募集資金現(xiàn)金管理及披露不規(guī)范。一是未對(duì)在2016年12月至2017年3月及2019年4月至2020年3月期間循環(huán)使用閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的事項(xiàng)履行董事會(huì)審議程序，未獲取獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)明確同意意見并予以披露。二是未披露2017年3月至2019年3月循環(huán)使用閑置募集資金購買結(jié)構(gòu)性存款的現(xiàn)金管理事項(xiàng)。上述情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會(huì)公告［2012］44號(hào)）第七條第三款規(guī)定，同時(shí)涉及事項(xiàng)未按要求披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條第一款規(guī)定。

 

現(xiàn)場(chǎng)檢查還發(fā)現(xiàn)福達(dá)股份存在內(nèi)幕信息知情人登記管理不規(guī)范，個(gè)別重大事項(xiàng)進(jìn)程備忘錄缺失部分參與人員簽字；部分股東大會(huì)會(huì)議記錄簽字不全等公司治理方面的問題。

 

依據(jù)相關(guān)規(guī)定，綜合福達(dá)股份對(duì)涉及問題的整改情況，廣西證監(jiān)局決定對(duì)福達(dá)股份采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠信檔案。