因福達股份存在募集資金置換不規(guī)范等多項問題，廣西證監(jiān)局對發(fā)警示函。

 

募集資金專戶設立未履行審議程序。福達股份于2015年和2020年2次非公開發(fā)行股票募集資金。公司設立的與非公開發(fā)行股票募集資金有關的專項賬戶未履行董事會批準程序，不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告［2012］44號）第四條、《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告［2022］15號）第五條規(guī)定。

 

募集資金置換不規(guī)范。福達股份子公司桂林福達曲軸有限公司于2017年使用募集資金置換先期投入募投項目的自有資金，涉及金額816.28萬元。該置換事項未經董事會審議通過，未經會計師事務所出具鑒證報告，未經獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構發(fā)表明確同意意見，亦未按要求予以披露。上述情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號一一上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告［2012］44號）第十條規(guī)定，同時涉及事項未按要求披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款規(guī)定。

 

未嚴格按照約定用途使用募集資金。2016年6月、2017年3月，你公司2015年非公開發(fā)行部分募投項目資金存在不同項目間交叉混用情況，涉及金額合計1，590.28萬元，均已在當年完成整改。上述專戶資金混用情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告［2012］44號）第五條規(guī)定。

 

募集資金現(xiàn)金管理及披露不規(guī)范。一是未對在2016年12月至2017年3月及2019年4月至2020年3月期間循環(huán)使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的事項履行董事會審議程序，未獲取獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構明確同意意見并予以披露。二是未披露2017年3月至2019年3月循環(huán)使用閑置募集資金購買結構性存款的現(xiàn)金管理事項。上述情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告［2012］44號）第七條第三款規(guī)定，同時涉及事項未按要求披露，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第二條第一款規(guī)定。

 

現(xiàn)場檢查還發(fā)現(xiàn)福達股份存在內幕信息知情人登記管理不規(guī)范，個別重大事項進程備忘錄缺失部分參與人員簽字；部分股東大會會議記錄簽字不全等公司治理方面的問題。

 

依據(jù)相關規(guī)定，綜合福達股份對涉及問題的整改情況，廣西證監(jiān)局決定對福達股份采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。