為規范金融控股公司關聯交易行為，促進其穩健經營，人民銀行起草了《金融控股公司關聯交易管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》），現向社會公開征求意見，意見反饋截止時間為2022年9月30日。

 

《金融控股公司關聯交易管理辦法（征求意見稿）》起草說明指出，規范關聯交易行為是完善金融控股公司內部控制和風險管理的關鍵，也是金融控股公司監管的重要方式。金融控股公司作為金融控股集團的母公司，既要開展本級關聯交易管理，指導和督促附屬機構滿足相應的關聯交易監管規定，還應從集團整體、跨行業、跨機構視角，對集團內部交易和集團對外關聯交易及其風險敞口進行收集匯總、監測分析和評估預警，以促進金融控股集團規范運作和穩健經營。《金融控股公司監督管理試行辦法》（以下簡稱《金控辦法》）對金融控股公司關聯交易進行了原則性規定，《辦法》在此基礎上進一步明確相關要求和標準，為金融控股公司關聯交易管理提供指導和依據。

 

《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司本級的關聯方、金融控股公司的關聯交易、內部管理、報告和披露、監督管理和附則。

 

《辦法》確定了金融控股公司本級的關聯方范圍。具體而言，《辦法》明確了本級關聯方的最小合理范圍，包括股東類關聯方、內部人關聯方以及附屬機構。同時，金融控股公司和人民銀行均可以按照實質重于形式和穿透的原則，認定可能導致金融控股公司或其附屬機構利益不當轉移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級的關聯方。

 

《辦法》從多個維度劃分關聯交易類別。按照交易主體不同，《辦法》將關聯交易分為金融控股公司本級關聯交易和附屬機構關聯交易，前者受人民銀行監管，后者受金融監管部門監管。按照管理目標不同，集團內部交易重點防范虛構交易、轉移利潤、隱藏風險、監管套利等問題，集團對外關聯交易重點防范利益輸送風險。

 

按照交易類型不同，《辦法》將關聯交易分為投融資類、資產轉移類、提供服務類及其他，以便于開展統計分析和風險管理。按照交易金額不同，《辦法》將本級關聯交易分為重大關聯交易和一般關聯交易，適用不同的管理要求。

 

此外，《辦法》設置了相應的過渡期安排，金融控股公司在本辦法施行之日起一年內完善各項制度和治理架構，穩妥有序落實相關要求，確保過渡期滿關聯交易管理合規。