為規(guī)范金融控股公司關(guān)聯(lián)交易行為，促進其穩(wěn)健經(jīng)營，人民銀行起草了《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》），現(xiàn)向社會公開征求意見，意見反饋截止時間為2022年9月30日。

 

《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法（征求意見稿）》起草說明指出，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵，也是金融控股公司監(jiān)管的重要方式。金融控股公司作為金融控股集團的母公司，既要開展本級關(guān)聯(lián)交易管理，指導(dǎo)和督促附屬機構(gòu)滿足相應(yīng)的關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管規(guī)定，還應(yīng)從集團整體、跨行業(yè)、跨機構(gòu)視角，對集團內(nèi)部交易和集團對外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險敞口進行收集匯總、監(jiān)測分析和評估預(yù)警，以促進金融控股集團規(guī)范運作和穩(wěn)健經(jīng)營。《金融控股公司監(jiān)督管理試行辦法》（以下簡稱《金控辦法》）對金融控股公司關(guān)聯(lián)交易進行了原則性規(guī)定，《辦法》在此基礎(chǔ)上進一步明確相關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)，為金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理提供指導(dǎo)和依據(jù)。

 

《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方、金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部管理、報告和披露、監(jiān)督管理和附則。

 

《辦法》確定了金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方范圍。具體而言，《辦法》明確了本級關(guān)聯(lián)方的最小合理范圍，包括股東類關(guān)聯(lián)方、內(nèi)部人關(guān)聯(lián)方以及附屬機構(gòu)。同時，金融控股公司和人民銀行均可以按照實質(zhì)重于形式和穿透的原則，認(rèn)定可能導(dǎo)致金融控股公司或其附屬機構(gòu)利益不當(dāng)轉(zhuǎn)移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司本級的關(guān)聯(lián)方。

 

《辦法》從多個維度劃分關(guān)聯(lián)交易類別。按照交易主體不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為金融控股公司本級關(guān)聯(lián)交易和附屬機構(gòu)關(guān)聯(lián)交易，前者受人民銀行監(jiān)管，后者受金融監(jiān)管部門監(jiān)管。按照管理目標(biāo)不同，集團內(nèi)部交易重點防范虛構(gòu)交易、轉(zhuǎn)移利潤、隱藏風(fēng)險、監(jiān)管套利等問題，集團對外關(guān)聯(lián)交易重點防范利益輸送風(fēng)險。

 

按照交易類型不同，《辦法》將關(guān)聯(lián)交易分為投融資類、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移類、提供服務(wù)類及其他，以便于開展統(tǒng)計分析和風(fēng)險管理。按照交易金額不同，《辦法》將本級關(guān)聯(lián)交易分為重大關(guān)聯(lián)交易和一般關(guān)聯(lián)交易，適用不同的管理要求。

 

此外，《辦法》設(shè)置了相應(yīng)的過渡期安排，金融控股公司在本辦法施行之日起一年內(nèi)完善各項制度和治理架構(gòu)，穩(wěn)妥有序落實相關(guān)要求，確保過渡期滿關(guān)聯(lián)交易管理合規(guī)。