1月2日，證監(jiān)會披露2025年1號行政處罰決定書，因在國美通訊2020年非公開發(fā)行股票項目保薦項目、紫鑫藥業(yè)2014年非公開發(fā)行股票項目保薦項目中未勤勉盡責(zé)，東吳證券及投行相關(guān)責(zé)任人合計被罰沒1506.44萬元。

處罰決定書顯示，國美通訊非公開發(fā)行股票項目方面，東吳證券為國美通訊2020年非公開發(fā)行股票提供保薦承銷服務(wù)，出具的發(fā)行保薦書等文件存在虛假記載。經(jīng)證監(jiān)會另案查明,國美通訊2020年通過虛構(gòu)手機、彩電等貿(mào)易業(yè)務(wù)虛增營業(yè)收入5.78億元，占當年營業(yè)收入的61.53%。國美通訊2020年非公開發(fā)行股票相關(guān)文件引用了上述虛假數(shù)據(jù)，占當期營業(yè)收入的86.21%。

東吳證券為國美通訊2020年非公開發(fā)行股票提供保薦(主承銷)服務(wù)，保薦業(yè)務(wù)收入94.34萬元(不含增值稅)，承銷業(yè)務(wù)收入471.70萬元(不含增值稅)。東吳證券在執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，出具的《發(fā)行保薦書》《非公開發(fā)行股票發(fā)行過程與認購對象合規(guī)性的報告》等文件存在虛假記載。

此外，東吳證券在國美通訊2020年非公開發(fā)行股票保薦承銷過程中未勤勉盡責(zé)。其一，未對貿(mào)易業(yè)務(wù)內(nèi)控流程審慎核查。2020年，國美通訊開展的虛假手機、彩電等貿(mào)易業(yè)務(wù)的合同審批流程由財務(wù)部門發(fā)起，與生產(chǎn)加工業(yè)務(wù)的合同審批流程不同。東吳證券在盡職調(diào)查中，僅核查了生產(chǎn)加工業(yè)務(wù)的內(nèi)控流程，未了解貿(mào)易業(yè)務(wù)的授權(quán)與審批、業(yè)務(wù)規(guī)程與操作程序、崗位權(quán)限與職責(zé)分工等內(nèi)控流程，未核查貿(mào)易業(yè)務(wù)合同的審批是否符合國美通訊有關(guān)內(nèi)部訂立合同的權(quán)限規(guī)定，未關(guān)注審批流程的異常情況。

其二，走訪流于形式。國美通訊虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)的供應(yīng)商和客戶分別有誠晟實業(yè)發(fā)展有限公司和溫州坤盈科技有限公司，兩家公司隸屬同一集團。東吳證券對兩家公司進行了走訪，并獲取了國美通訊審計機構(gòu)的函證結(jié)果。對于兩家公司訪談對象與函證收件人存在交叉相同的情況，東吳證券未予關(guān)注,走訪流于形式。國美通訊2020年通過與上述兩家公司的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)實現(xiàn)收入1.51億元、產(chǎn)生成本2.39億元，分別占2020年營業(yè)收入、營業(yè)成本的16.10%、25.87%。

紫鑫藥業(yè)非公開發(fā)行股票項目方面，東吳證券為紫鑫藥業(yè)2014年非公開發(fā)行股票提供保薦服務(wù)，出具的保薦書等文件存在虛假記載。經(jīng)證監(jiān)會另案查明，2013年至2021年，紫鑫藥業(yè)通過虛假采購的方式虛增在地林下參存貨，相關(guān)采購款實際被紫鑫藥業(yè)實際控制人郭某生占用，紫鑫藥業(yè)披露的2013年至2021年年度報告存在虛假記載、重大遺漏。紫鑫藥業(yè)2014年非公開發(fā)行股票相關(guān)文件引用了上述年度部分虛假數(shù)據(jù)。

東吳證券為紫鑫藥業(yè)2014年非公開發(fā)行股票提供保薦服務(wù)，持續(xù)督導(dǎo)期至2017年12月31日，保薦業(yè)務(wù)收入為206.80萬元(不含增值稅)。東吳證券在保薦執(zhí)業(yè)過程中未勤勉盡責(zé)，出具的《發(fā)行保薦書》《持續(xù)督導(dǎo)保薦工作總結(jié)報告書》等文件存在虛假記載。

東吳證券還在紫鑫藥業(yè)2014年非公開發(fā)行股票保薦(含持續(xù)督導(dǎo))過程中未勤勉盡責(zé)，包括未對在地林下參重大采購合同進行審慎核查、未對發(fā)行對象履行認購義務(wù)能力審慎核查、持續(xù)督導(dǎo)期間未對在地林下參采購事項審慎核查。

根據(jù)當事人違法事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，證監(jiān)會決定：對東吳證券股份有限公司責(zé)令改正，給予警告，針對國美通訊項目，沒收保薦業(yè)務(wù)收入94.34萬元，并處以100萬元罰款，沒收承銷業(yè)務(wù)違法所得471.70元，并處以50萬元罰款；針對紫鑫藥業(yè)項目，沒收保薦業(yè)務(wù)收入206.80萬元，并處以413.60萬元罰款。

相關(guān)負責(zé)人的處罰方面，對張琦給予警告，并對保薦執(zhí)業(yè)行為和承銷執(zhí)業(yè)行為分別處以50萬元、20萬元罰款；對王新給予警告，并對保薦執(zhí)業(yè)行為和承銷執(zhí)業(yè)行為分別處以50萬元、20萬元罰款；對蔣序全給予警告，并處以20萬元罰款；對李佳佳給予警告，并處以10萬元罰款。

公開資料顯示，東吳證券股份有限公司東吳證券前身為蘇州證券，成立于1993年，于2011年12月在上海證券交易所掛牌上市，主營業(yè)務(wù)為財富管理業(yè)務(wù)、投資銀行業(yè)務(wù)、投資與交易業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。

2024年前三季度，東吳證券凈利增速放緩，公司實現(xiàn)營收84.37億元，同比增長4.98%；歸母凈利潤為18.32億元，同比增長4.93%。2023年同期，該公司歸母凈利潤為17.46億元，同比增長41.28%。

其中，投行業(yè)務(wù)手續(xù)費凈收入僅為5.13億元，同比大幅下降43.45%。對于投行業(yè)務(wù)收入下滑的問題，東吳證券解釋稱，主要是由于資本市場股權(quán)融資節(jié)奏階段性放緩所致。

來源：中國證券監(jiān)督管理委員會