7月17日晚間，ST鵬博士公告，公司收到證監會下發的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規；7月14日，格力地產公告稱，公司于7月12日收到證監會下發的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規行為。

 

而在7月12日晚間，中國重工、東方園林、首開股份、興源環境、上海鳳凰、太和水、*ST日海、ST華鐵、*ST京藍9家上市公司發布公告，被證監會立案。上述公司被立案的原因，也均為“涉嫌信息披露違法違規”。

 

中國海洋大學中國混合所有制與資本管理研究院特邀研究員嚴學鋒向《華夏時報》記者分析指出，全面注冊制時代，對信息披露的監管勢必從嚴，信息披露違法違規的成本會加大，做好信息披露的價值更大。近期被立案調查公司數量明顯增加，也透露出監管層依法從嚴打擊涉嫌信息披露違法活動的決心與態度。

 

圖片多家上市公司被查

 

短短一周內就有11家上市公司被立案調查。

 

實際上，在全面注冊制落地之際，業務監管整體趨嚴。今年以來，因涉嫌信息披露違規而遭遇立案調查的上市公司并不罕見。

 

從被立案的上市公司所屬行業來看，11家公司涵蓋了環保、機械設備、建筑裝飾、國防軍工、通信、房地產、汽車行業。從所在地區來看，11家公司分布在北京、上海、深圳、杭州、青島、珠海、哈爾濱和江門。此外，《華夏時報》記者還注意到，11家公司的被立案對象，有上市公司，也有上市公司及實控人。

 

值得關注的是，在被立案的11家公司中，有三分之二來自國資，其中不乏市值千億的龍頭央企。此外，僅北京市國資委就有下屬的兩家上市公司被立案調查。

 

從公告內容看，11家公司均是因涉嫌信息披露違法違規被立案，需要注意的是，被立案前，有多家上市公司被采取責令改正措施、相關負責人收到警示函，還有公司收到交易所信息披露監管函。

 

其中就有立案前一天被證監局責令改正的太和水。7月11日，太和水公告稱，公司收到上海證監局責令改正措施，相關人員收到警示函。原因在于，2017年至2018年，太和水承做撫州項目，于2017、2018年陸續確認撫州項目全部收入。上海證監局表示，經查，撫州項目部分水域未完成最終治理，公司存在虛增2018年度營業收入及利潤總額的情形，導致公司招股說明書信息披露存在不真實、不準確的情形。

 

正被實施風險警示的ST華鐵也曾因信披問題被采取行政監管措施。6月6日，ST華鐵曾發布公告稱，公司以及九家關聯方公司、實際控制人收到廣東證監局下發的《行政監管措施決定書》。

 

監管部門認定ST華鐵在信息披露方面存在未充分披露關聯方關系、關聯交易、非經營性資金往來、質押擔保問題，在財務核算方面多個會計科目處理不當，導致公司2018年至2021年財務報告不準確；認定九家關聯方公司于2018年至2022年期間持續非經營性占用華鐵股份資金13.38億元。基于以上違規問題，廣東證監局對ST華鐵采取責令改正的行政措施，對相關負責人員出具警示函。

 

ST鵬博士對于本次被立案調查表示，將積極配合證監會的調查工作，并嚴格按照規定履行信息披露義務。目前，公司日常經營管理和業務狀況正常。而在5月12日，交易所曾向鵬博士下發年報問詢函，而鵬博士三次延期回復，目前仍有包括關聯方資金占用等問題，尚以未核查完畢為由，未作出回復。

 

除此之外，記者注意到還有一些公司或相關責任人被調查的原因是涉嫌違反證券期貨法律法規或涉嫌內幕交易、短線交易。

 

圖片監管“零容忍”持續升級

 

在今年5月底舉行的中國上市公司協會年會暨2023中國上市公司峰會上，中國證監會副主席王建軍表示，要聚焦問題，規范公司治理和信息披露。要大力抓好公司治理監管，同時，完善全面注冊制下的信息披露制度，強化信息披露一致性監管，提高信息披露質量，打造更加公開、透明、可信的上市公司。懲防結合，從嚴打擊財務造假。強化財務造假案件的行刑銜接，加大對“關鍵少數”和中介機構的立體化追責力度，對參與造假的其他主體一并納入打擊追責的范圍，打破造假的生態圈。

 

嚴學鋒認為，涉嫌信息披露違法違規被立案一般會對上市公司產生不小的負面影響。引發股價下跌，損害股東利益。傷害上市公司的聲譽、妨礙上市公司實施再融資、外界對企業的信任會下降，對企業開展員工招聘、對外合作等日常經營也有負面影響。

 

在嚴學鋒看來，對上市公司而言，做好信息披露工作是法定義務，是對企業的廣大利益相關者、特別是股東的責任。做好信息披露工作有利于上市公司合規運作，利于企業增加知名度、美譽度，獲得股東等廣大利益相關者的了解和認可，進而支持和促進企業高質量發展。

 

今年4月，國務院辦公廳印發《關于上市公司獨立董事制度改革的意見》，提出完善協同高效的內外部監督體系。推動加快建立健全依法從嚴打擊證券違法犯罪活動的執法司法體制機制，有效發揮證券服務機構、社會輿論等監督作用，形成對上市公司及其控股股東、實際控制人等主體的強大監督合力。

 

“監管機構要大力、有效抓好公司治理監管，第一，完善監管制度，提升監管科技化、智能化水平；第二，以‘零容忍’態度，合法、及時、有力問責違法違規當事人；第三，以服務促監管，通過培訓等強化上市公司主要股東、董監高等關鍵少數的公司治理意識，加強與上市公司的溝通，及時為上市公司答疑解惑、傾聽上市公司的心聲并落實到監管中去。弘揚公司治理最佳實踐、給予公司治理良好的上市公司在再融資等方面政策便利，從而增加他們在做好公司治理方面的獲得感，促使他們真正認可良好公司治理的價值，進而主動做好公司治理；第四，通過健全政策積極引導各類主體有效參與公司治理，特別是機構投資者、獨立董事、職工和監事，從而增強企業內部的公司治理動力、活力，有利于從企業內部夯實合規、遏制違規。”嚴學鋒向本報記者表示。

 

來源：華夏時報（記者 徐蕓茜 見習記者 劉昱汝）