7月17日晚間，ST鵬博士公告，公司收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)；7月14日，格力地產(chǎn)公告稱，公司于7月12日收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)行為。

 

而在7月12日晚間，中國重工、東方園林、首開股份、興源環(huán)境、上海鳳凰、太和水、*ST日海、ST華鐵、*ST京藍(lán)9家上市公司發(fā)布公告，被證監(jiān)會(huì)立案。上述公司被立案的原因，也均為“涉嫌信息披露違法違規(guī)”。

 

中國海洋大學(xué)中國混合所有制與資本管理研究院特邀研究員嚴(yán)學(xué)鋒向《華夏時(shí)報(bào)》記者分析指出，全面注冊(cè)制時(shí)代，對(duì)信息披露的監(jiān)管勢(shì)必從嚴(yán)，信息披露違法違規(guī)的成本會(huì)加大，做好信息披露的價(jià)值更大。近期被立案調(diào)查公司數(shù)量明顯增加，也透露出監(jiān)管層依法從嚴(yán)打擊涉嫌信息披露違法活動(dòng)的決心與態(tài)度。

 

圖片多家上市公司被查

 

短短一周內(nèi)就有11家上市公司被立案調(diào)查。

 

實(shí)際上，在全面注冊(cè)制落地之際，業(yè)務(wù)監(jiān)管整體趨嚴(yán)。今年以來，因涉嫌信息披露違規(guī)而遭遇立案調(diào)查的上市公司并不罕見。

 

從被立案的上市公司所屬行業(yè)來看，11家公司涵蓋了環(huán)保、機(jī)械設(shè)備、建筑裝飾、國防軍工、通信、房地產(chǎn)、汽車行業(yè)。從所在地區(qū)來看，11家公司分布在北京、上海、深圳、杭州、青島、珠海、哈爾濱和江門。此外，《華夏時(shí)報(bào)》記者還注意到，11家公司的被立案對(duì)象，有上市公司，也有上市公司及實(shí)控人。

 

值得關(guān)注的是，在被立案的11家公司中，有三分之二來自國資，其中不乏市值千億的龍頭央企。此外，僅北京市國資委就有下屬的兩家上市公司被立案調(diào)查。

 

從公告內(nèi)容看，11家公司均是因涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案，需要注意的是，被立案前，有多家上市公司被采取責(zé)令改正措施、相關(guān)負(fù)責(zé)人收到警示函，還有公司收到交易所信息披露監(jiān)管函。

 

其中就有立案前一天被證監(jiān)局責(zé)令改正的太和水。7月11日，太和水公告稱，公司收到上海證監(jiān)局責(zé)令改正措施，相關(guān)人員收到警示函。原因在于，2017年至2018年，太和水承做撫州項(xiàng)目，于2017、2018年陸續(xù)確認(rèn)撫州項(xiàng)目全部收入。上海證監(jiān)局表示，經(jīng)查，撫州項(xiàng)目部分水域未完成最終治理，公司存在虛增2018年度營業(yè)收入及利潤總額的情形，導(dǎo)致公司招股說明書信息披露存在不真實(shí)、不準(zhǔn)確的情形。

 

正被實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示的ST華鐵也曾因信披問題被采取行政監(jiān)管措施。6月6日，ST華鐵曾發(fā)布公告稱，公司以及九家關(guān)聯(lián)方公司、實(shí)際控制人收到廣東證監(jiān)局下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書》。

 

監(jiān)管部門認(rèn)定ST華鐵在信息披露方面存在未充分披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易、非經(jīng)營性資金往來、質(zhì)押擔(dān)保問題，在財(cái)務(wù)核算方面多個(gè)會(huì)計(jì)科目處理不當(dāng)，導(dǎo)致公司2018年至2021年財(cái)務(wù)報(bào)告不準(zhǔn)確；認(rèn)定九家關(guān)聯(lián)方公司于2018年至2022年期間持續(xù)非經(jīng)營性占用華鐵股份資金13.38億元。基于以上違規(guī)問題，廣東證監(jiān)局對(duì)ST華鐵采取責(zé)令改正的行政措施，對(duì)相關(guān)負(fù)責(zé)人員出具警示函。

 

ST鵬博士對(duì)于本次被立案調(diào)查表示，將積極配合證監(jiān)會(huì)的調(diào)查工作，并嚴(yán)格按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)。目前，公司日常經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)狀況正常。而在5月12日，交易所曾向鵬博士下發(fā)年報(bào)問詢函，而鵬博士三次延期回復(fù)，目前仍有包括關(guān)聯(lián)方資金占用等問題，尚以未核查完畢為由，未作出回復(fù)。

 

除此之外，記者注意到還有一些公司或相關(guān)責(zé)任人被調(diào)查的原因是涉嫌違反證券期貨法律法規(guī)或涉嫌內(nèi)幕交易、短線交易。

 

圖片監(jiān)管“零容忍”持續(xù)升級(jí)

 

在今年5月底舉行的中國上市公司協(xié)會(huì)年會(huì)暨2023中國上市公司峰會(huì)上，中國證監(jiān)會(huì)副主席王建軍表示，要聚焦問題，規(guī)范公司治理和信息披露。要大力抓好公司治理監(jiān)管，同時(shí)，完善全面注冊(cè)制下的信息披露制度，強(qiáng)化信息披露一致性監(jiān)管，提高信息披露質(zhì)量，打造更加公開、透明、可信的上市公司。懲防結(jié)合，從嚴(yán)打擊財(cái)務(wù)造假。強(qiáng)化財(cái)務(wù)造假案件的行刑銜接，加大對(duì)“關(guān)鍵少數(shù)”和中介機(jī)構(gòu)的立體化追責(zé)力度，對(duì)參與造假的其他主體一并納入打擊追責(zé)的范圍，打破造假的生態(tài)圈。

 

嚴(yán)學(xué)鋒認(rèn)為，涉嫌信息披露違法違規(guī)被立案一般會(huì)對(duì)上市公司產(chǎn)生不小的負(fù)面影響。引發(fā)股價(jià)下跌，損害股東利益。傷害上市公司的聲譽(yù)、妨礙上市公司實(shí)施再融資、外界對(duì)企業(yè)的信任會(huì)下降，對(duì)企業(yè)開展員工招聘、對(duì)外合作等日常經(jīng)營也有負(fù)面影響。

 

在嚴(yán)學(xué)鋒看來，對(duì)上市公司而言，做好信息披露工作是法定義務(wù)，是對(duì)企業(yè)的廣大利益相關(guān)者、特別是股東的責(zé)任。做好信息披露工作有利于上市公司合規(guī)運(yùn)作，利于企業(yè)增加知名度、美譽(yù)度，獲得股東等廣大利益相關(guān)者的了解和認(rèn)可，進(jìn)而支持和促進(jìn)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

 

今年4月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于上市公司獨(dú)立董事制度改革的意見》，提出完善協(xié)同高效的內(nèi)外部監(jiān)督體系。推動(dòng)加快建立健全依法從嚴(yán)打擊證券違法犯罪活動(dòng)的執(zhí)法司法體制機(jī)制，有效發(fā)揮證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、社會(huì)輿論等監(jiān)督作用，形成對(duì)上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人等主體的強(qiáng)大監(jiān)督合力。

 

“監(jiān)管機(jī)構(gòu)要大力、有效抓好公司治理監(jiān)管，第一，完善監(jiān)管制度，提升監(jiān)管科技化、智能化水平；第二，以‘零容忍’態(tài)度，合法、及時(shí)、有力問責(zé)違法違規(guī)當(dāng)事人；第三，以服務(wù)促監(jiān)管，通過培訓(xùn)等強(qiáng)化上市公司主要股東、董監(jiān)高等關(guān)鍵少數(shù)的公司治理意識(shí)，加強(qiáng)與上市公司的溝通，及時(shí)為上市公司答疑解惑、傾聽上市公司的心聲并落實(shí)到監(jiān)管中去。弘揚(yáng)公司治理最佳實(shí)踐、給予公司治理良好的上市公司在再融資等方面政策便利，從而增加他們?cè)谧龊霉局卫矸矫娴墨@得感，促使他們真正認(rèn)可良好公司治理的價(jià)值，進(jìn)而主動(dòng)做好公司治理；第四，通過健全政策積極引導(dǎo)各類主體有效參與公司治理，特別是機(jī)構(gòu)投資者、獨(dú)立董事、職工和監(jiān)事，從而增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的公司治理動(dòng)力、活力，有利于從企業(yè)內(nèi)部夯實(shí)合規(guī)、遏制違規(guī)。”嚴(yán)學(xué)鋒向本報(bào)記者表示。

 

來源：華夏時(shí)報(bào)（記者 徐蕓茜 見習(xí)記者 劉昱汝）