繼被證監(jiān)會采取出具警示函監(jiān)管措施后，海通證券以及保薦代表人陳城、景煬近日收到深交所罰單。

深交所新近披露的罰單顯示，海通證券被采取書面警示的自律監(jiān)管措施，保薦代表人陳城、景煬被給予通報(bào)批評的處分。

經(jīng)查，海通證券及陳城、景煬在擔(dān)任沃得農(nóng)機(jī)IPO保薦人過程中，存在以下四方面違規(guī)行為，一是未就沃得農(nóng)機(jī)實(shí)際控制人所持股權(quán)凍結(jié)情況，持續(xù)履行盡職調(diào)查職責(zé)并及時(shí)向深交所報(bào)告；二是對關(guān)聯(lián)方資金拆借披露的準(zhǔn)確性未予充分核實(shí)；三是未對發(fā)行人會計(jì)基礎(chǔ)不完善、內(nèi)部控制不規(guī)范的情況予以充分關(guān)注；四是未經(jīng)證監(jiān)會或深交所同意改動招股說明書。


上述違規(guī)行為，均是在證監(jiān)會現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，足見現(xiàn)場檢查之威。且即便沃得農(nóng)機(jī)“一查就撤”，但仍未逃脫監(jiān)管的處罰。監(jiān)管在此前IPO現(xiàn)場檢查規(guī)定修訂中強(qiáng)化了“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，并強(qiáng)調(diào)，對兩年內(nèi)“現(xiàn)場檢查又發(fā)現(xiàn)同類問題且性質(zhì)嚴(yán)重的，證監(jiān)會及交易所可以從重進(jìn)行處理”。

未經(jīng)同意改動招股書

深交所指出，沃得農(nóng)機(jī)實(shí)際控制人持有的丹陽實(shí)業(yè)股權(quán)被司法凍結(jié)，對發(fā)行人控制權(quán)穩(wěn)定可能造成重大影響，涉及發(fā)行上市條件的審核判斷，且相關(guān)信息可以通過公開渠道查詢。

海通證券作為項(xiàng)目保薦人，未就可能影響發(fā)行人控制權(quán)穩(wěn)定的重大事項(xiàng)持續(xù)履行盡職調(diào)查職責(zé)，未按照相關(guān)規(guī)定及時(shí)向深交所提交專項(xiàng)核查意見。

此外，海通證券還存在對關(guān)聯(lián)方資金拆借披露的準(zhǔn)確性未予充分核實(shí)，對發(fā)行人會計(jì)基礎(chǔ)不完善、內(nèi)部控制不規(guī)范情況未予充分關(guān)注，未經(jīng)同意改動招股說明書等問題。


海通證券于2022年4月18日提交的招股說明書（注冊稿）較發(fā)行人于2022年2月28日披露的版本有部分改動。海通證券未就招股說明書改動事項(xiàng)進(jìn)行報(bào)告，相關(guān)改動未經(jīng)同意。發(fā)行人于2023年6月25日出具的《江蘇沃得農(nóng)業(yè)機(jī)械股份有限公司關(guān)于招股說明書修訂情況的說明》顯示，主要修訂內(nèi)容僅涉及更新財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、更正原材料采購情況及主要客戶合作時(shí)間等，未說明全部改動內(nèi)容。

上述海通證券及兩名保代違規(guī)情形，已在去年11月9日證監(jiān)會的罰單中有所提及，海通證券及陳城、景煬被采取出具警示函監(jiān)管措施。

除保薦機(jī)構(gòu)及保薦代表人被罰外，發(fā)行人也收到罰單

2023年11月7日，沃得農(nóng)機(jī)被證監(jiān)會采取出具警示函監(jiān)管措施，公司在申請首次公開發(fā)行股票并上市過程中，存在未及時(shí)向深交所報(bào)告和披露實(shí)際控制人股份凍結(jié)情況、會計(jì)基礎(chǔ)薄弱、內(nèi)部控制不完善、資金拆借信息披露不完整、未經(jīng)證監(jiān)會或深交所同意改動招股說明書等問題。

此外，沃得農(nóng)機(jī)創(chuàng)業(yè)板上市之路已在罰單披露之前終止。

去年9月28日，證監(jiān)會發(fā)布大的IPO終止通知書顯示，沃得農(nóng)機(jī)保薦機(jī)構(gòu)海通證券提交了IPO撤回申請，主動要求撤回注冊申請文件，證監(jiān)會決定終止沃得農(nóng)機(jī)IPO發(fā)行注冊程序。

“一查就撤”問題被監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注

上述沃得農(nóng)機(jī)及保薦機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的問題，均來自證監(jiān)會對發(fā)行人的現(xiàn)場檢查，即便后續(xù)“一查就撤”，但仍未逃脫監(jiān)管的處罰。“一查就撤”問題，也正日益受到監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注。

2023年11月10日，證監(jiān)會就《首發(fā)企業(yè)現(xiàn)場檢查規(guī)定（修訂草案征求意見稿）》公開征求意見此次修訂強(qiáng)化“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”，對“一查就撤”“帶病申報(bào)”加強(qiáng)監(jiān)管，進(jìn)一步明確現(xiàn)場檢查的具體程序及要求，統(tǒng)一檢查標(biāo)準(zhǔn)等。

修訂后《檢查規(guī)定》要求，在發(fā)行上市審核或注冊階段，首發(fā)企業(yè)存在與發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求相關(guān)的重大疑問或異常，且未能提供合理解釋、影響審核判斷的，審核或注冊部門可以將其列為問題導(dǎo)向檢查對象。處于交易所審核階段的首發(fā)企業(yè)存在上述情形的，證監(jiān)會注冊部門可以將其列為問題導(dǎo)向檢查對象。

根據(jù)檢查對象存在的信息披露問題的嚴(yán)重程度，證監(jiān)會可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會規(guī)章等對檢查對象及其控股股東、實(shí)際控制人和相關(guān)責(zé)任人員采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對上述單位和個(gè)人采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。

根據(jù)保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及相關(guān)執(zhí)業(yè)人員執(zhí)業(yè)質(zhì)量問題的嚴(yán)重程度，證監(jiān)會可以依據(jù)法律、行政法規(guī)、證監(jiān)會規(guī)章等對上述單位和個(gè)人采取行政監(jiān)管措施或給予行政處罰。交易所可以依據(jù)有關(guān)規(guī)定對上述單位和個(gè)人采取自律監(jiān)管措施或給予紀(jì)律處分。

最近二十四個(gè)月內(nèi)，檢查對象、保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)或其相關(guān)責(zé)任人員因現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)問題被采取行政監(jiān)管措施或自律監(jiān)管措施等，本次現(xiàn)場檢查又發(fā)現(xiàn)同類問題且性質(zhì)嚴(yán)重的，證監(jiān)會及交易所可以從重進(jìn)行處理。

證監(jiān)會稱，從此前制度運(yùn)行情況看，當(dāng)前檢查中還存在個(gè)別檢查對象隨意撤回發(fā)行申請或消極配合檢查工作等情形，需要進(jìn)一步強(qiáng)化“申報(bào)即擔(dān)責(zé)”要求，壓實(shí)發(fā)行人和中介機(jī)構(gòu)責(zé)任。

來源：財(cái)聯(lián)社