據證監會網站消息，7月9日，遼寧證監局發布《關于對立信會計師事務所(特殊普通合伙)、吳雪、李桂英采取監管談話措施的決定〔2024〕8號》（下稱《監管談話》）。同日，深交所也發布《關于對立信會計師事務所（特殊普通合伙）、吳雪、李桂英的監管函》（下稱《監管函》）。

《監管談話》披露，經查，遼寧證監局發現立信會計師事務所（特殊普通合伙）（下稱“立信”）、吳雪、李桂英在本鋼板材股份有限公司2019年及以前年度年報審計項目執業中，對存貨審計程序執行不到位，未保持應有的職業懷疑，未發現公司未及時結算代采原材料港耗、途耗情況，未識別出公司相關報表科目存在錯報。

遼寧證監局指出，上述行為不符合《中國注冊會計師審計準則第1101號——注冊會計師的總體目標和審計工作的基本要求》(2019年2月20日修訂)第二十八條和《中國注冊會計師審計準則第1301號——審計證據》(2016年12月23日修訂)第十條的有關要求，違反了《上市公司信息披露管理辦法》(證監會令第40號)第五十二條和第五十三條的規定。

依據《上市公司信息披露管理辦法》（證監會令第40號）第六十五條的規定，遼寧證監局決定對立信、吳雪、李桂英采取監管談話的監管措施，現要求立信相關負責人、質量控制負責人、吳雪、李桂英于2024年7月26日上午10時攜帶有效證件到遼寧證監局接受監管談話。

深交所《監管函》指出，上述違規行為違反了深交所《股票上市規則(2018年11月修訂)》第1.4條、第2.25條的規定，并要求立信、吳雪、李桂英嚴格遵守相關法律法規、注冊會計師執業準則以及深交所業務規則的規定，高度重視質量管理，扎實開展審計工作，確保審計執業質量。

立信2024年多次受到監管處罰。

2024年3月5日，證監會下發對立信所及3名注冊會計師的行政處罰及市場禁入決定書，事因八年前執業的龍力生物2015年和2016年財報審計項目存在違法事實。證監會決定，對立信所“沒一罰三”合計罰沒641.5萬元，對3名簽字會計師分別處以8萬元—10萬元罰款，同時市場禁入3年—5年。

2024年4月30日，深交所上市審核中心發布公告，立信會計師事務所（特殊普通合伙）及會計師趙勇、邵強因在執業過程中存在違規行為，收到了深交所的監管函。

據官網介紹，立信會計師事務所由中國會計泰斗潘序倫先生于1927年在上海創建，是中國建立最早和最有影響的會計師事務所之一。1986年復辦，2000年成立上海立信長江會計師事務所有限公司，2007年更名為立信會計師事務所有限公司。2010年，立信獲得首批H股審計執業資格。2010年12月改制成為國內第一家特殊普通合伙會計師事務所。

來源：讀創財經