11月18日晚間，觀典防務技術股份有限公司（以下簡稱“ST觀典“或”公司“）發布關于公司存在為保理業務承擔或有付款責任的風險提示公告。公告稱，公司存在無商業實質的保理業務，金額為1.61億元。公司存在利用自身信用通過簽署無商業實質的合同等給其他公司保理融資提供便利的情況，公司在保理業務中作為購貨方（債務人），如其他公司到期不能償還保理公司或銀行款項時，需承擔付款責任，上述金額為1.61億元，其中涉及華夏銀行3552.56萬元；涉及北京銀行8020萬元，建設銀行4511.42萬元。上海證券交易所隨即下發監管工作函，要求公司及持續督導機構核實相關保理業務資金用途及實際流向，相關資金是否流向公司關聯方，是否構成關聯方非經營性資金占用，充分評估相關事項可能對上市公司造成的影響，及時揭示風險，并依規履行信息披露義務。



ST觀典公告稱，公司存在利用自身信用通過簽署無商業實質的合同等給其他公司保理融資提供便利的情況，公司在保理業務中作為購貨方(債務人)，如其他公司到期不能償還保理公司或銀行款項時，需承擔付款責任，上述金額為16,083.98萬元，其中涉及華夏銀行3,552.56萬元，該筆金額已于2024年5月29日的相關公告中予以披露；涉及北京銀行8,020.00萬元，建設銀行4,511.42萬元。

上述保理行為均發生在2024年4月底之前。

公司的應對措施方面：

1、督促其他公司還款公司將督促其他公司還款，若其他公司到期不能償還，公司可采取訴訟等法律手段，以此保護公司及廣大股東的利益。

2、控股股東、實際控制人承諾公司控股股東、實際控制人(以下簡稱“實控人”)承諾將督促其他公司還款，必要時采取一切合法手段保護公司的合法權益。為切實保護公司及廣大中小投資者的合法權益，若公司因上述保理業務而遭受損失的，公司實控人愿承擔由此產生的所有損失。

2024年6月5日及6月6日，實控人已向北京銀行質押73,256,491股用以解決觀典防務的違規擔保及前述保理業務，其中14,515,542股為對北京銀行保理業務所做的質押，對應保理金額9,000.00萬元(其中包括已償還保理金額980.00萬元，以及未償還保理金額8,020.00萬元)。

3、公司以現有內控制度為基礎，結合公司所處行業特點、業務特點，持續完善內控制度的建設，并嚴格落實內控制度的責任制。

ST觀典同日還發布了關于公司實際控制人資金占用還款事項的進展公告。

公告稱，公司于2024年11月18日收到控股股東、實際控制人高明(以下簡稱“實控人”)非經營性資金占用的還款4,000.00萬元;截至本公告披露日，實控人累計償還12,000.00萬元，尚有3,918.52萬元未歸還。

實控人高明及其近親屬已于2024年8月將其名下的房產等資產抵押給公司，作為實控人高明對應償還的占用資金款項的擔保物，市場價值預估人民幣5,500萬元。上述資產價值參照同類資產公開的市場價格測算得出。

該行為不屬于資金占用的還款行為，是實控人高明出于維護公司和股東合法權益而做出的安排，同時也回應社會各界和投資者最為關切的問題。

高明承諾將盡最大努力解決對公司的資金占用事宜，公司董事會亦將督促清占措施的實施和落實，早日解決問題。

鑒于上述非經營性資金占用尚未完成清償或整改，公司股票已于2024年11月4日起被實施“其他風險警示”的特別處理。



當日，上交所下發《關于觀典防務技術股份有限公司保理業務有關事項的監管工作函》。

監管函稱，根據上交所《科創板股票上市規則》第14.1.1條等規定，現對ST觀典提出如下監管要求。

一、請公司及持續督導機構核實相關保理業務資金用途及實際流向，相關資金是否流向公司關聯方，是否構成關聯方非經營性資金占用，充分評估相關事項可能對上市公司造成的影響，及時揭示風險，并依規履行信息披露義務。

二、公司全體董監高應當勤勉盡責，完善內部控制程序，維護公司資金財產安全，健全風險防控機制，采取切實有效的措施，保障上市公司利益不受損失。

三、公司、實際控制人及相關關聯方應當做好自查工作，結合前期自查工作開展情況、上述事項發現時點等，核實是否存在前期信息披露不及時等情況。

四、根據公司公告，公司實際控制人仍存在非經營性占用資金3,918.52萬元未歸還。公司實際控制人應當積極籌措償還占用公司的資金，盡快全額償還非經營性占用資金。公司全體董監高應當采取有效措施，督促實際控制人盡快償還非經營性占用資金，切實維護上市公司利益。

請ST觀典收到本函后立即對外披露。ST觀典實際控制人、全體董監高、持續督導機構應認真落實本工作函的要求，依規履行相關信息披露義務，切實維護上市公司及中小股東合法權益。



ST觀典近期因三季報收到問詢函。

三季報顯示，ST觀典2024年第三季度實現營業收入0.17億元，比上年同期減少59.53%；前三季度實現營業收入0.74億元，同比減少56.28%。報告期內銷售費用0.09億元，同比增長約77%，管理費用0.21億元，同比增長約59%。此外，公司前期披露會計差錯更正公告，因合同變更調減2024年第一季度營業收入0.15億元。

上交所要求ST觀典補充披露營業收入大幅下降的原因及合理性；銷售費用、管理費用的主要用途、對應項目或產品、對應金額及流向，公司收入大幅下滑的情形下，銷售費用、管理費用大幅增長的原因及合理性；前期合同變更的對應項目、變更原因等，是否存在其他需要調整的情形；說明營業收入中是否存在應當扣除的收入，并結合相關財務數據，充分提示可能存在的退市風險。

截至2024年9月底，ST觀典長期借款634萬元，去年同期為0。同時，前三季度購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付的現金0.53億元，同比增長178.95%，支付其他與籌資活動有關的現金1.41億元，同比增長11.9%。

上交所要求ST觀典補充披露：長期借款的來源、借款時間、期限、具體用途等，結合公司在手貨幣資金、業務開展情況、經營需求等，分析進行相關借款的原因及必要性；支付其他與籌資活動有關的現金的具體情況；購建固定資產、無形資產和其他長期資產等對應的具體項目、建設進度、交易對手方等。

三季報顯示，ST觀典三季度存貨中數據資源0.07億元，無形資產中數據資源0.27億元。ST觀典續補充披露：數據資源對應的具體項目、金額等；是否滿足無形資產定義和確認條件及后續計量方式，相關會計處理是否符合《企業數據資源相關會計處理暫行規定》等相關規定。

來源：讀創客戶端

記者：穆硯