背信運用受托財產(chǎn)罪是指商業(yè)銀行、證券交易所、期貨交易所、證券公司、期貨經(jīng)紀公司、保險公司或者其他金融機構，違背受托義務，擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)，情節(jié)嚴重的行為。金融機構違背受托義務即指金融機構違背了其應當遵守的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章規(guī)定的受托人應盡的法定義務和受托人與委托人之間具體約定的義務。擅自運用客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)是指金融機構本應當在客戶授權后實施某些行為，但卻未得到客戶授權而運用該客戶資金或者其他委托、信托的財產(chǎn)。

隨著國內(nèi)外經(jīng)濟形勢的變化及金融監(jiān)管強度的提升，部分金融公司的理財、信托產(chǎn)品出現(xiàn)了兌付問題。盡管在這其中更多體現(xiàn)為經(jīng)濟風險，但是也存在個別的違法犯罪行為，例如背信運用受托財產(chǎn)行為就是其中之一。

自2006年《刑法修正案（六）》設立背信運用受托財產(chǎn)罪以來，該罪在司法實踐中極少得到認定，其重要原因之一就是在犯罪構成要件的認定中尚存在較大爭議，因此，本文將從刑法基本理論出發(fā)，重新審視司法實踐中背信運用受托財產(chǎn)罪的認定問題，同時依據(jù)問題提出一些改革建議。

違背受托義務的認定問題。違背受托義務是構成該罪的重要客觀方面之一，但是對于犯罪主體是否違背受托義務的認定問題，在司法實踐中仍然存在一定爭議。主要有三個方面：第一，受托人違背受托義務除了約定義務之外，是否還應當包含法定義務。委托人與金融機構簽訂的合同通常為格式合同，不僅委托人沒有權利修改，同時格式合同中還會避免寫入大量法定義務，尤其在資金、財產(chǎn)管理和運用方面，都會籠統(tǒng)表述成為委托人利益運用和管理資金和財產(chǎn)。因此，本罪中的義務不僅應當包括約定義務，同時還應當包括法定義務。第二，本罪中的約定義務是否僅以書面合同為限。隨著網(wǎng)絡技術在金融領域中應用的不斷拓展，諸多金融機構的業(yè)務都可以通過網(wǎng)絡進行，資金和財產(chǎn)的委托運用和管理也不限于簽訂書面合同的形式，因此本罪中的約定義務也不限于書面合同，法律文件和電子文件等同樣可以構成本罪約定義務的來源。第三，違背受托義務是否以職務行為為限。本罪不同于挪用型犯罪，無論法定義務還是約定義務，都是對金融機構的受托義務，而且本罪是單位犯罪，因此本罪的受托義務不限定為職務行為。

擅自運用行為的認定問題。受托人擅自運用客戶資金或財產(chǎn)是本罪認定中的另一個難點問題。首先，本罪中擅自行為是否存在一定限度。在認定過程中，應當比照合同和法律文件確定受托人的權限范圍。其次，決策失當?shù)刃袨槭欠窨梢哉J定為擅自運用。在本罪所涉行為的一個重要基礎是對受托人的信任，因此在委托人授權和法律規(guī)范的限度內(nèi)，即使受托人決策失當?shù)仍斐闪宋腥说呢敭a(chǎn)損失，也不應當認定為受托人擅自運用資金和財產(chǎn)。再次，擅自運用是否包含了非法占有等運用情形。本罪是典型的單位犯罪，因此，若在實施受托行為的過程中，只可能是工作人員非法占有受托資金或財產(chǎn)的應當另行定罪處理。

犯罪主觀方面的認定問題。在本罪主觀方面的認定中，受托人是否應當具有特定的目的是造成本罪難以認定的關鍵問題。如果將受托人擅自運用資金和財產(chǎn)的行為限定在特殊的目的之下，更不利于對委托人的保護，同時也違背了背信犯罪的本意。綜合來看，對受托人擅自運用資金和財產(chǎn)的行為不應當限定在特殊的牟利或者侵害的目的之下。

為了解決背信運用受托財產(chǎn)罪存在的問題，除了需要在立法、執(zhí)法層面進行優(yōu)化和完善之外，還需要從以下幾個方面進行改革：

建立更為嚴格的認定標準：相關監(jiān)管部門應建立更為嚴格的認定標準，對具體操作流程和技術細節(jié)進行把關規(guī)范，明確何為犯罪情節(jié)嚴重的行為，例如，涉及巨額財產(chǎn)、影響重大的行為等。

加強證據(jù)收集和保護：監(jiān)管部門應設定標準監(jiān)管流程，做到全流程監(jiān)控、留存證據(jù)。加強對證據(jù)的收集和保護，建立完善的證據(jù)規(guī)則和程序，增強證據(jù)的合法性和可信度。

拓寬犯罪主體范圍：拓寬犯罪主體范圍，對于其他行為人也應該進行相應的認定和處罰，例如，受益人，避免其利用法律漏洞進行背信行為。

建立完善的責任鏈條：明確受托人、委托人、代理人等各方的權利和義務，確保受托財產(chǎn)的安全和穩(wěn)健。同時，避免因責任不明確或責任轉移導致背信行為。

加強對受托機構的監(jiān)管和管理：建立完善的制度和機制，規(guī)范受托機構的行為，確保其履行受托義務。同時，還可以與行業(yè)部門協(xié)調(diào)，加強對受托機構的考核和評價，提高其責任意識和風險意識。

建立完善的風控機制：成立專門負責部門，加強對受托財產(chǎn)的管理和監(jiān)控，進行法律法規(guī)教育和培訓，避免因缺乏法律常識導致背信行為。

加強信息披露和公開透明：提高受托機構和從業(yè)者的社會責任感和公信力，避免因信息不公開或虛假披露導致背信行為。

加強對背信行為的打擊力度：依法從嚴懲處，提高違法成本。同時，加強對背信行為的追溯力度。

建立完善的激勵機制：激勵機制鼓勵受托機構積極履行受托義務，避免擅自運用行為，提高其履職積極性和責任感。

鼓勵社會監(jiān)督和參與：在行業(yè)領域和社會面加大宣傳力度，塑造職業(yè)道德標準，鼓勵社會監(jiān)督和參與。

中國改革報