10月30日晚，康隆達（SH603665，股價43.7元，市值70.22億元）發布公告，公司及公司董事長張間芳收到中國證監會的《立案告知書》。《立案告知書》稱公司及公司董事長因涉嫌信息披露違法違規，根據《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規，證監會決定其立案。

 

公告中，康隆達并未披露涉嫌信息披露違法違規的具體內容，不過，在9月下旬，公司曾因員工持股計劃收到過上交所的問詢函。

 

9月23日晚，康隆達發布公告稱，擬設立員工持股計劃，員工持股計劃及股權激勵設置相同業績考核目標，即2022年、2023年和2024年業績考核指標分別為實現凈利潤不低于1.86億元、3億元和4.7億元。

 

不過，康隆達設置的業績考核指標較高，遠超前期業績表現。因此，交易所要求補充披露業績測算的依據，說明收入增長率、成本費用比率的來源及合理性；并結合目前在手訂單、主要產品及原材料價格趨勢、行業內產品產能變化等說明未來業績。

 

而康隆達每份股票期權的行權價格為35.35元，價格較低，員工持股計劃受讓價格為15.17元/股，遠低于目前市場價格。而參加員工持股計劃的員工總人數不超過15人，其中董事、監事、高級管理人員為11人，認購比例為69.27%，比例較高。

 

因此，交易所要求補充披露股票期權的行權價格是否符合規定；并結合目前股價情況，說明是否存在利益輸送，是否存在股份代持協議等安排。

 

10月1日，康隆達對問詢函進行了回復。對于指標的合理性，康隆達表示，預計未來幾年，鋰鹽市場仍處于供不應求或緊平衡的狀態，公司鋰鹽板塊的業績有市場環境方面的支撐。同時，結合公司已有產能及在建產能情況，預期到10月底將形成1萬噸電池級碳酸鋰的生產能力。

 

同時，康隆達積極布局國內外礦產資源，后續參與的馬里布谷尼鋰礦項目投產后，鋰鹽產能將得到原料保障，鋰鹽產品業務將成為合并業績的主要貢獻者，將有力地促進考核業績業務的完成。經預測，本次制定的業績考核目標具有激勵性，但并不作為康隆達對未來的業績承諾。

 

此外，康隆達表示，股權激勵計劃的行權價格合法合規，員工持股計劃受讓價格參考回購庫存股回購均價定價的依據合法合規，并參考了相關市場股票期權激勵計劃案例定價情況以及受讓公司回購股份的員工持股計劃案例定價情況。

 

而在制定員工持股計劃時，參與員工持股計劃的董事、監事及實控人關聯董事在審議相關事項時均已回避表決。公司實控人及關聯股東也將在股東大會審議該員工持股計劃相關事項時回避表決。

 

上述計劃的參與對象均為簽訂正式勞動合同，并在公司全職工作、領取薪酬的正式員工，符合相關法律法規對員工持股計劃持有人的資格認定。其中參與對象包括上市公司實控人、董事、副總經理張家地；董事、常務副總經理、財務總監陳衛麗；董事、銷售副總經理劉國海等人。

 

每日經濟新聞