文章來源 |《人民法院報(bào)》

長期以來，我們往往關(guān)注通過規(guī)范公職人員的行為來優(yōu)化營商環(huán)境，而忽略了通過規(guī)范企業(yè)本身的行為來進(jìn)行優(yōu)化。一些企業(yè)為謀取不正當(dāng)競爭優(yōu)勢而大肆進(jìn)行行賄的現(xiàn)象實(shí)際上也大量存在，嚴(yán)重破壞了營商環(huán)境。對(duì)此，中央紀(jì)委國家監(jiān)委與中央組織部、中央統(tǒng)戰(zhàn)部、中央政法委、最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)受賄行賄一起查的意見》《中共中央國務(wù)院關(guān)于促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大的意見》，以及刑法修正案（十二）草案等均體現(xiàn)了對(duì)行賄行為嚴(yán)厲懲治的思想，以此一方面進(jìn)一步促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境，另一方面促進(jìn)企業(yè)做優(yōu)做強(qiáng)。對(duì)于市場經(jīng)濟(jì)的法治化發(fā)展而言，構(gòu)建行之有效的企業(yè)反商業(yè)賄賂合規(guī)機(jī)制、切實(shí)解決企業(yè)腐敗犯罪問題，無論是基于促進(jìn)營商環(huán)境優(yōu)化的迫切需求，還是出于保障民營企業(yè)健康發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，均已勢在必行。

一、建立健全企業(yè)內(nèi)部的反商業(yè)賄賂合規(guī)規(guī)范

有效的合規(guī)制度應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的具體業(yè)務(wù)以及與該業(yè)務(wù)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)而建立。即使是不同企業(yè)，其反商業(yè)賄賂合規(guī)規(guī)范也存在一定的共性內(nèi)容，具體主要包括以下三個(gè)方面。

第一，商業(yè)伙伴的商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)防范。商業(yè)伙伴主要包括企業(yè)合作方、供應(yīng)商、承包商、經(jīng)銷商，以及廣告公司等第三方。企業(yè)需對(duì)商業(yè)伙伴開展一系列合規(guī)審查，以確保企業(yè)與信譽(yù)良好、資質(zhì)優(yōu)良的商業(yè)伙伴建立長期的合作關(guān)系，具體步驟主要包括：（1）識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：根據(jù)業(yè)務(wù)所在地的腐敗風(fēng)險(xiǎn)（營商環(huán)境）、商業(yè)伙伴的類型、業(yè)務(wù)范圍、誠信記錄等確定商業(yè)伙伴的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)；（2）盡職調(diào)查：通過現(xiàn)場調(diào)查、問卷調(diào)查，或從國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、檢察機(jī)關(guān)的行賄犯罪檔案查詢管理中心對(duì)商業(yè)伙伴進(jìn)行合規(guī)審查；（3）合作與定期報(bào)告：根據(jù)對(duì)商業(yè)伙伴盡職調(diào)查確定的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)決定是否合作、如何合作，并且在合作協(xié)議中約定“反商業(yè)賄賂條款”或單獨(dú)簽訂“廉潔協(xié)議”等，要求商業(yè)伙伴作出合規(guī)聲明；（4）檢查與評(píng)估：建立商業(yè)伙伴監(jiān)管檔案，檢查商業(yè)伙伴合規(guī)的有效性并進(jìn)行定期評(píng)估，對(duì)不合格者不再予以合作。

第二，禮品與商務(wù)招待的商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)防范。贈(zèng)予或接受商務(wù)禮品以及互相招待是商業(yè)行為中較為常見的活動(dòng)。為避免禮品與商務(wù)招待的商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要審查四個(gè)因素：（1）招待費(fèi)用：招待的費(fèi)用應(yīng)當(dāng)正常、合理，符合當(dāng)?shù)仄骄M(fèi)水平。小額招待可由業(yè)務(wù)部門直接對(duì)外發(fā)生，限額招待需要通過公司內(nèi)部審批程序，超額招待則需要更高的管理層進(jìn)行個(gè)案審核。（2）招待的標(biāo)準(zhǔn)與報(bào)批、報(bào)銷：財(cái)務(wù)部門應(yīng)履行事前審批程序，嚴(yán)格審核贈(zèng)送禮品和商務(wù)招待費(fèi)用的開支，并要求合規(guī)部門參與審批或者對(duì)審批結(jié)果進(jìn)行復(fù)核。對(duì)于未經(jīng)事前審批的事項(xiàng)以及超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，一律不予報(bào)銷，并追究相關(guān)人員責(zé)任。（3）招待記錄：企業(yè)的商務(wù)招待應(yīng)有專員進(jìn)行記錄，對(duì)于在一定時(shí)期內(nèi)對(duì)特定的人頻繁招待的情形，需向合規(guī)專員報(bào)告。（4）招待形式：禁止贈(zèng)送奢侈品牌產(chǎn)品、房產(chǎn)、汽車等，禁止前往高檔餐飲及娛樂場所進(jìn)行招待。如果涉及娛樂活動(dòng)，則不應(yīng)觸及敏感甚至是違法的娛樂活動(dòng)。

第三，捐贈(zèng)與贊助活動(dòng)的商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)防范。實(shí)踐中不少贊助或捐贈(zèng)活動(dòng)都是為了掩蓋不當(dāng)利益的輸送。因此，在捐贈(zèng)與贊助活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)防范方面，需要檢視以下要點(diǎn)：（1）目的是否合法：不得為公司的不正當(dāng)利益對(duì)外進(jìn)行捐贈(zèng)或贊助；（2）流程是否透明：所有捐贈(zèng)或贊助，無論是款項(xiàng)還是實(shí)物，均應(yīng)透明、正當(dāng)；（3）是否符合戰(zhàn)略需求：捐贈(zèng)和贊助應(yīng)當(dāng)符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略，且一般應(yīng)由公司商業(yè)部門或者更高層級(jí)管理層，如董事會(huì)決定，禁止向任何違背公司戰(zhàn)略方向的個(gè)人、團(tuán)體、企業(yè)或機(jī)構(gòu)提供捐贈(zèng)或贊助；（4）支付是否得當(dāng)：捐贈(zèng)或贊助只能發(fā)生在企業(yè)賬戶之間，禁止支付給個(gè)人賬戶，以避免利益沖突或其他以腐敗賄賂為目的的利益輸送。

二、強(qiáng)化企業(yè)反商業(yè)賄賂合規(guī)的行刑銜接機(jī)制

當(dāng)前司法實(shí)踐中企業(yè)合規(guī)考察的期限多為3至6個(gè)月，也即企業(yè)剛剛建立起合規(guī)體系時(shí)往往就到了結(jié)案時(shí)點(diǎn)。然而，在檢察機(jī)關(guān)結(jié)束短暫的合規(guī)考察期并作出不起訴決定后，該合規(guī)體系如何有效嵌入企業(yè)的運(yùn)營架構(gòu)，如何真正發(fā)揮識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用便成為亟待解決的問題。筆者認(rèn)為，檢察機(jī)關(guān)對(duì)涉案企業(yè)作出不起訴決定后，不是一放了之，而是需要探索出一條通過“行刑銜接”來激勵(lì)企業(yè)繼續(xù)開展合規(guī)管理體系建設(shè)的道路。筆者認(rèn)為，就企業(yè)反商業(yè)賄賂合規(guī)行政執(zhí)法與刑事司法的有效銜接，可以從以下兩個(gè)方面展開。

第一，檢察機(jī)關(guān)在作出合規(guī)不起訴決定后，認(rèn)為需要給予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)向行政監(jiān)管部門提出檢察意見。對(duì)于被納入合規(guī)考察程序的企業(yè)，檢察機(jī)關(guān)一旦作出不起訴決定，僅僅意味著放棄追究其刑事責(zé)任，避免企業(yè)因?yàn)楸欢ㄗ锒惺苄塘P附隨后果。但是，涉案企業(yè)的商業(yè)賄賂行為不僅觸犯了刑法，同時(shí)還可能觸犯反不正當(dāng)競爭法、藥品管理法、商業(yè)銀行法等行政法律法規(guī)。檢察機(jī)關(guān)對(duì)其不予追究刑事責(zé)任，并不必然意味著同時(shí)免除其行政法律責(zé)任。根據(jù)刑事訴訟法第一百七十七條第三款的規(guī)定，在商業(yè)賄賂案件中，檢察機(jī)關(guān)在作出合規(guī)不起訴決定后，認(rèn)為需要給予行政處罰的，應(yīng)當(dāng)向同級(jí)行政監(jiān)管部門提出檢察意見。實(shí)踐中有檢察機(jī)關(guān)在作出合規(guī)不起訴決定后不再出具檢察意見，也有的提出不再移送行政監(jiān)管部門處理的意見。此時(shí)，行政監(jiān)管部門是否可以對(duì)商業(yè)賄賂行為進(jìn)行行政處罰？筆者認(rèn)為，行政監(jiān)管部門可直接作出行政處罰，不以檢察機(jī)關(guān)提出檢察意見為前置條件。其原因在于，刑事司法程序和行政處罰程序是兩個(gè)獨(dú)立的程序，兩者在證明標(biāo)準(zhǔn)、法律適用方面存在本質(zhì)區(qū)別，行政處罰程序并不依附于刑事司法程序。正因如此，治安管理處罰法第二條規(guī)定，……尚不夠刑事處罰的，由公安機(jī)關(guān)依照本法給予治安管理處罰。由此可見，刑事訴訟法第一百七十七條第三款中的“應(yīng)當(dāng)提出檢察意見”僅僅是對(duì)檢察機(jī)關(guān)的義務(wù)性規(guī)定，而非對(duì)被不起訴人進(jìn)行行政處罰的前置性條件。

第二，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)推動(dòng)“合規(guī)互認(rèn)”機(jī)制，建議行政監(jiān)管部門根據(jù)企業(yè)開展反商業(yè)賄賂合規(guī)整改的效果，作出相對(duì)寬宥的行政處罰。合規(guī)不起訴本是一種事后激勵(lì)機(jī)制，但如果在檢察機(jī)關(guān)作出不起訴決定后，行政監(jiān)管部門不論涉案企業(yè)是否推行反商業(yè)賄賂合規(guī)管理體系，均一概進(jìn)行嚴(yán)厲的行政處罰，相當(dāng)于在另一個(gè)層面對(duì)企業(yè)判處“死刑”，即企業(yè)因?yàn)槭艿絿?yán)厲的行政處罰而無法維持。例如，當(dāng)涉嫌商業(yè)賄賂的企業(yè)已為了爭取不起訴而退贓、退賠后，根據(jù)反不正當(dāng)競爭法第十九條的規(guī)定，還可能面臨10萬元以上300萬元以下的罰款乃至吊銷營業(yè)執(zhí)照的處罰。如此，檢察機(jī)關(guān)所作出的合規(guī)不起訴決定必然無法發(fā)揮其保護(hù)民營經(jīng)濟(jì)的效能。因此，有必要推行“合規(guī)互認(rèn)”機(jī)制，由檢察機(jī)關(guān)將涉案企業(yè)開展反商業(yè)賄賂合規(guī)整改的情況和效果提交給行政監(jiān)管部門，并建議行政監(jiān)管部門據(jù)此作出相對(duì)寬宥的行政處罰，使得涉案企業(yè)不僅可以免除刑事責(zé)任，還可以在行政處罰上獲得一定寬宥。根據(jù)企業(yè)合規(guī)整改的實(shí)際效果，檢察機(jī)關(guān)可以建議行政監(jiān)管部門減輕行政處罰，甚至免除行政處罰。

三、構(gòu)建民營企業(yè)行賄犯罪附條件不起訴制度

目前，司法實(shí)踐中對(duì)民營企業(yè)行賄犯罪合規(guī)不起訴主要適用的是相對(duì)不起訴。而我國的附條件不起訴比較特殊，主要適用于未成年人刑事犯罪。針對(duì)民營企業(yè)我們也強(qiáng)調(diào)既要嚴(yán)管也要厚愛，這與我們對(duì)未成年人犯罪所強(qiáng)調(diào)的“寬容不縱容、嚴(yán)管又厚愛”的政策如出一轍。故而，民營企業(yè)行賄犯罪也具有適用附條件不起訴制度的政策基礎(chǔ)。

第一，明確民營企業(yè)行賄犯罪附條件不起訴的適用條件。民營企業(yè)行賄犯罪附條件不起訴的內(nèi)核并非“不起訴”而在于“附條件”，所附條件的內(nèi)容與執(zhí)行情況決定了這一制度的正當(dāng)性與可行性。對(duì)于民營企業(yè)行賄犯罪不起訴所應(yīng)適用的條件，筆者認(rèn)為，應(yīng)從民營企業(yè)涉罪后的表現(xiàn)、企業(yè)的自身情況，以及案件的刑罰程度上進(jìn)行界定。首先，涉案企業(yè)積極認(rèn)罪認(rèn)罰，主動(dòng)配合辦案機(jī)關(guān)的調(diào)查和取證，同時(shí)能及時(shí)認(rèn)識(shí)到企業(yè)自身的問題，制訂企業(yè)整改計(jì)劃并向辦案機(jī)關(guān)進(jìn)行匯報(bào)。其次，涉案企業(yè)無其他違法犯罪記錄，系初犯且有被索賄的因素等。最后，民營企業(yè)所涉行賄犯罪屬于可能判處三年以下有期徒刑的輕微刑事案件。

第二，明確民營企業(yè)行賄犯罪附條件不起訴的啟動(dòng)程序。首先，涉案企業(yè)可依申請(qǐng)向檢察機(jī)關(guān)申請(qǐng)適用附條件不起訴制度。具體可通過偵查機(jī)關(guān)來向檢察機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。檢察機(jī)關(guān)在收到申請(qǐng)后，應(yīng)在15至30個(gè)工作日內(nèi)對(duì)涉案企業(yè)進(jìn)行全面審查，并積極聽取企業(yè)與偵查機(jī)關(guān)的意見，最終決定是否適用。其次，偵查機(jī)關(guān)若認(rèn)為涉案企業(yè)符合附條件不起訴條件的，可以建議檢察機(jī)關(guān)對(duì)其適用該制度。偵查機(jī)關(guān)可以在移送審查起訴時(shí)以書面形式向檢察機(jī)關(guān)提出建議，由檢察機(jī)關(guān)根據(jù)建議的內(nèi)容及證據(jù)決定是否適用。最后，如涉案企業(yè)自身未提出申請(qǐng)，偵查機(jī)關(guān)也沒有提出建議的，檢察機(jī)關(guān)在審查時(shí)發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)符合不起訴所規(guī)定的條件的，可以依職權(quán)對(duì)其適用。

第三，明確民營企業(yè)行賄犯罪附條件不起訴的考驗(yàn)期限。未成年人犯罪附條件不起訴的考驗(yàn)期限為6個(gè)月以上1年以下，民營企業(yè)行賄犯罪可參照這一期限。這是因?yàn)閷?duì)一個(gè)企業(yè)的考察會(huì)涉及其財(cái)產(chǎn)、員工以及規(guī)章制度等方面，涉及的范圍較廣，只有進(jìn)行全方位的考察才能使最后是否進(jìn)行起訴的決定更加合理合法，因此在對(duì)其進(jìn)行考察的時(shí)候必須規(guī)定較長的期限才能達(dá)到此目的。同時(shí)，為了防止出現(xiàn)涉案企業(yè)因長期涉案而影響生產(chǎn)經(jīng)營，也不宜將考驗(yàn)期設(shè)置得過長。

四、增設(shè)“單位預(yù)防行賄失職罪”

隨著企業(yè)外部合規(guī)監(jiān)管力度的增大以及企業(yè)反賄賂合規(guī)管理意識(shí)、水平和能力的持續(xù)提升，我國有必要進(jìn)一步規(guī)定企業(yè)董監(jiān)高及合規(guī)官的業(yè)務(wù)監(jiān)管過失責(zé)任，實(shí)現(xiàn)勤勉義務(wù)的制度化，為企業(yè)合法經(jīng)營劃定底線。而這些義務(wù)可再通過分工最終傳遞給每個(gè)員工，反向激勵(lì)企業(yè)反商業(yè)賄賂合規(guī)管理。事實(shí)上，涉商業(yè)賄賂犯罪的企業(yè)人員以企業(yè)負(fù)責(zé)人為主。因此，我國可以借鑒有的國家的做法，增設(shè)單位預(yù)防行賄失職罪。具體可以在刑法第三百九十三條后增加一條，作為刑法第三百九十三條之一，公司、企業(yè)或者其他單位在預(yù)防賄賂合規(guī)管理上嚴(yán)重不負(fù)責(zé)任，致使單位工作人員為單位利益向國家工作人員行賄，后果嚴(yán)重的，對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處一年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金。

本罪的客觀方面表現(xiàn)為單位怠于履行行賄預(yù)防合規(guī)管理義務(wù)，最終導(dǎo)致單位工作人員為單位利益而向國家工作人員行賄等后果。其中，預(yù)防員工行賄的作為義務(wù)進(jìn)一步體現(xiàn)為預(yù)防行賄合規(guī)制度，即要求單位建立有效預(yù)防員工為單位利益行賄的合規(guī)機(jī)制。若單位怠于構(gòu)建這樣的合規(guī)機(jī)制，則構(gòu)成本罪的不作為。在主體方面，本罪屬于單位犯罪。在主觀方面，本罪為過失犯罪，要求單位在預(yù)防行賄合規(guī)管理制度的建設(shè)上嚴(yán)重不負(fù)責(zé)。